Практическое задание № 2

Тема: Оформление декларации по НДС и платежного поручения на перечисление НДС в бюджет.

Цель: Привитие практических навыков оформления декларации по НДС и платежного поручения на перечисление НДС в бюджет.

Задание:

1) Заполнить налоговую декларацию по НДС на основании данных книги покупок и книги продаж по данным задания №1.

2) Заполнить платежное поручение на перечисление НДС в бюджет.

Получатель платежа – ГРЦК Банка России (для ИФНС №1 по Архангельской области). Коды бюджетной классификации на уплату налогов представлены в Приложении К. Пример оформления платежного поручения представлен в Приложении Л.

3) Приложить необходимые документы в распечатанном виде: а) налоговую декларацию по НДС;

б) платежное поручение на перечисление НДС в бюджет.

Практическое задание №3

Тема: Учет акцизов. Порядок оформления платежных документов на перечисление акцизов в бюджетную систему РФ.

Цель: Закрепление практических навыков по учету акцизов и порядку оформления платежных документов на перечисление акцизов в бюджетную систему РФ.

Задание:

1) Определить налоговую базу по акцизу за март 2014 года сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

2) Заполнить платежное поручение на перечисление акциза в бюджет. Приложить платежное поручение на перечисление акциза в бюджет в распечатанном виде.

Получатель платежа – ГРЦК Банка России (для ИФНС №1 по Архангельской области). Коды бюджетной классификации на уплату налогов представлены в Приложении К. Пример оформления платежного поручения представлен в Приложении Л.

Исходные данные:

ООО «Тинькофф» производит и реализует через свой бар клиентам пиво собственного производства четырех видов:

- светлое 1, экстрактивность начального сусла которого составляет 12%, а минимальная объемная доля спирта - 4,5%;

- светлое 2, экстрактивность начального сусла которого составляет 13%, а минимальная объемная доля спирта - 5%;

- полутемное, экстрактивность начального сусла которого составляет 18%, а минимальная объемная доля спирта - 6,5%;

- экстрактивность начального сусла которого составляет 14%, а минимальная объемная доля спирта - 5,6%.

В марте 2014 г. ООО «Тинькофф» сварило пива светлого 1 - 2000 л, светлого 2 - 1500 л, полутемного - 1000 л, темного - 1800 л (всего 6300 л) и передало на реализацию в бар 1800 л, 1500 л, 700 л, 1700 л пива соответственно.

Группы пива в зависимости от экстрактивности начального сусла - массовой доли сухих веществ в начальном пивном представлены в таблице Приложения Н.

Ставки акцизов на реализацию пива представлены в Таблице 1 Приложения М.

Поиск по сайту: