Краткосрочное банковское финансирование. Требования к обеспечению.Основные виды займов

Требования к обеспечению банковской задолженности

Банковские займы являются наиболее распространенной фор­мой краткосрочного финансирования предприятий. В управлении финансами к краткосрочным принято относить займы, получае­мые на срок до 1 года. Краткосрочные банковские заимствования, как правило, должны быть обеспеченными залогом или поручитель­ством. Необеспеченные займы банки предоставляют относительно редко, в основном хорошо известным, давно работающим предпри­ятиям, кредитоспособность которых не вызывает сомнений. Для сокращения рисков банки постоянно отслеживают финансовое со­стояние своих клиентов и ведут на них кредитные досье.

Предприятие, обращающееся в банк за получением кратко­срочного кредитования, должно быть готово к тому, что от него потребуют залог или поручительство, назначение которых — обес­печить возврат выданных взаймы денежных средств.

В качестве залога могут использоваться как материальные, так и финансовые активы. Как правило, кредиторы требуют такой за­лог, чтобы его рыночная стоимость значительно превышала раз­мер предоставленной ссуды. Это превышение определяет степень ее защищенности, обеспечивая в случае необходимости возмож­ность достаточно быстрой продажи полученного залога и полного погашения долга заемщика перед банком. Рыночная стоимость принятого в залог имущества должна быть достаточной для ком­пенсации банку не только основной суммы долга по ссуде, но и всех процентов, а также возможных издержек, связанных с реали­зацией залоговых прав.

Размер залога зависит от нескольких факторов. Его наиболее важной характеристикой является ликвидность, т.е. возможность быстрого превращения в деньги. Чем выше ликвидность залога, тем большую долю его стоимости может составить кредит. Рос­сийское банковское законодательство требует, чтобы размер зало­га устанавливался с учетом возможности его реализации в течение максимум полугода.

Для залога, состоящего из финансовых активов (обычно ими являются векселя или счета покупателей), важное значение имеет срок погашения закладываемых финансовых обязательств. Чем мень­ше этот срок, тем выше ценность финансового обязательства для кредитора. Это относится и к залогу дебиторской задолженности: счета, которые должны быть погашены через неделю, ценнее сче­тов, срок погашения которых наступит через месяц.

При использовании в качестве залога материальных активов, на­пример запасов, величина залога помимо его ликвидности напря­мую связывается с устойчивостью цен на заложенное имущество. Чем шире размах ценовых колебаний, тем менее привлекательно для кредитора предлагаемое в залог имущество и тем большей бу­дет величина требуемого банком залога. Второй основной формой обеспечения краткосрочного займа служит поручительство. Поручительством называется принятие от­ветственности одним лицом (гарантом) за обязательства другого в случае несостоятельности последнего. Формально оно представ­ляет письменный документ, устанавливающий максимальную сум­му обязательства, принимаемого гарантом, и срок его действия. Наличие поручительства дает банку возможность требовать опла­ты долга не только от заемщика, но и от поручителя. Признание реальной ценности поручительства в качестве обеспечения креди­та зависит от уверенности банка в платежеспособности гаранта.

В целях обеспечения устойчивости российской банковской систе­мы Центральный банк РФ постановил в настоящее время считать достаточным обеспечением только поручительства Правительства РФ, субъектов РФ или гарантии самого Центрального банка Рос­сии, а также поручительства правительств и гарантии центральных банков группы экономически развитых стран. Поручительства и гарантии других субъектов пока что рассматриваются в качестве недостаточно надежного обеспечения, следствием чего может быть более высокая ставка по кредиту.

Основные формы краткосрочных банковских займов

Краткосрочные банковские займы прежде всего предназнача­ются для восполнения временного недостатка оборотных средств предприятий. Эти займы могут предоставляться в различных фор­мах, но наиболее распространены следующие:

1)простая банковская ссуда (стоимость ссуды обычно включает проценты за пользование средствами, комиссионные за открытие ссудного счета, рассмот­рение банком кредитного проекта, оценку им залога и прочие рас­ходы банка, не включаемые им в процентную ставку); 2)кредитная (банковская) линия (такой способ краткосрочного бан­ковского кредитования, который предполагает возможность мно­гократного получения в течение определенного срока (до I года) кредитных ресурсов в объемах, не превышающих предусмотрен­ного договором максимума, на основании заявок заемщика); 3)овердрафт (заключается между банком и заемщиком и предусматривает согласие: банка — на автоматическое кредитование п/п-я в пре­делах установленного в договоре максимума в случае, если сумма представленных им к оплате счетов превышает остаток на расчет­ном счете; предприятия — на первоочередное автоматическое погашение полученного кредита и начисленных процентов из поступивших на его счет денег); 4)вексельный кредит, или учет векселей банком (Процесс учета векселя складывается из следующих процедур:

1)предприятие передает вексель в банк, предварительно сделав на его обороте передаточную надпись (индоссамент), дающую банку право требовать уплату по векселю; 2)банк кредитует покупателя на сумму, равную номинальной ве­личине векселя за вычетом учетного процента; 3)при наступлении срока платежа банк реализует свое право на получение денег по векселю); 5)факторинг (продажа предприятием своих долговых требований специальной компании, называемой факторинговой, которая занимается взиманием платежей по дол­гам); 6)ссуда под залог долговых требований (продажи с отсрочкой платежа оформляют на пред­приятии открытием субсчета покупателя и учета на нем подписан­ных покупателями товарных или товарно-транспортных наклад­ных и счетов-фактур, представляющих обязательство оплатить по­лученные товары. Эти обязательства покупателей могут быть ис­пользованы в качестве залога при получении банковских ссуд. В случае получения ссуды под залог обязательств покупателей пред­приятие уступает банку права на получение по ним денег (цессия)); 7)ссуда под залог запасов (обеспечением банковских займов служат запасы, при этом рыночная ст-ть запасов должна превышать размер ссуды, запас должен быть ликвидным, запас должен быть застрахован).

Поиск по сайту: