Задача к теме №5

Составить прогнозный баланс фирмы на 2008 год, если имеется оценка ее финансового состояния на 01.01.08. (таблица 6)

Таблица 6 – Оценка финансового состояния фирмы на 01.01.08.

Прогноз производственной и финансовой деятельности составит на основе следующих данных:

1) объем продаж прогнозируется в сумме 10450 тыс. руб.;

2) закупки составят 9725 тыс. руб., запасы составят 10,7% от закупок;

3) расчет величины дебиторской задолженности основан на сроке оплаты 12 дней, а кредиторская задолженность будет погашаться в течение 24 дней;

4) износ будет начислен в размере 31,4 тыс. руб.;

5) выплата по срочной ссуде составит 10 тыс. руб. Величина банковского векселя к оплате 456,2 тыс. руб.;

6) капитальные затраты определены в размере 21 тыс. руб. на покупку оборудования, и 38 тыс. руб. на ремонт и переоборудование склада;

7) чистая прибыль после уплаты налогов 1,9% от выручки;

8) дивиденды за год 12,5 тыс. руб.;

9) остаток денежных средств на счете 150 тыс. руб.

Решение:

1) Оборотный капитал на 01.01.08:

2) Имущественный комплекс на 01.01.08:

3) Источники финансирования на 01.01.08:

4) Остаток денежных средств на 2008 год дан в пункте 9 задания и составляет 150 тыс. руб.

5) Дебиторскую задолженность на 2008 год определим исходя прогнозируемого объема продаж и срока оплаты дебиторской задолженности:

6) Товарно-материальные ценности на 2008 год составят:

7) Оборотный капитал на 2008 год:

8) Здания, машины и оборудование на 2008 год составит:

9) Накопившийся износ на 2008 год составит:

10) Остаточная стоимость основного капитала на 2008 год составит:

11) Прочие активы на 2008 год останутся без изменений в размере 1,7 тыс. руб.

12) Итого имущественный комплекс на 2008 год составит:

13) Кредиторскую задолженность на 2008 год определим исходя прогнозируемого объема закупок и срока погашения кредиторской задолженности:

14) Величина банковских векселей к оплате на 2008 год дана в пункте 5 задания и составляет 456,2 тыс. руб.;

15) Накопившиеся обязательства на 2008 год останутся без изменений в размере 63,4 тыс. руб.

16) Величина срочной ссуды на 2008 год составит:

17) Уставный капитал на 2008 год останется без изменений в размере 200 тыс. руб.;

18) Эмиссионный доход на 2008 год останется без изменений в размере 112,5 тыс. руб.;

19) Нераспределенная прибыль на 2008 год составит:

20) Итого источники финансирования на 2008 год составят:

Таким образом, прогнозный баланс на 2008 год можно представить в виде таблицы 2.

Таблица 2 – Прогнозный баланс на 2008 год.

Поиск по сайту: