ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1. Затраты на оплату труда работников предприятия

2.1.1 Фонд оплаты труда основных производственных рабочих с отчислениями

С_ср = С_б– (С_б– С_м) ∙(Р_б - Р_ср), [24]

где

С_ср- средняя часовая тарифная ставка основных производственных рабочих по сдельно-премиальной системе оплаты труда, руб.;

С_б, С_м - соответственно ближайшая большая, меньшая часовая тарифная ставка по отношению к среднему разряду основных производственных рабочих, руб.;

Р_ср - средний разряд основных производственных рабочих,[7,приложение 7];

Р_б- больший ближайший разряд по отношению к среднему разряду.

С_ср= 72,5- (72,5-63,10) ∙ (5-4,8) = 70,62

З_о^пр =(С_ср∙Т_г∙ К _д∙К ∙ К _пр∙К_р): 1000, [25]

где

З_о^пр- основная заработная плата основных производственных рабочих, тыс.руб.;

Т_г - годовой объем работ предприятия по капитальному ремонтуэкскаваторов, чел.час;

К_д - коэффициент, учитывающий доплаты за тяжелые и вредные условия труда к основной заработной плате,К_д=1,12;

К - коэффициент, учитывающий компенсационные доплаты за работу в вечернее время, сверхурочное и т.п., К =1,02;

К _пр - премиальный коэффициент,К _пр=1,25;

К_р - районный коэффициент – 1,3.

З_о^пр =(70,62 ∙ 1 889 952 ∙ 1,12 ∙ 1,023 ∙ 1,25 ∙ 1,3):1000 = 247770,75

З_д^пр =0,08∙З_о^пр, [26]

где

З_д^пр- дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, учитывающая оплату очередных и дополнительных отпусков, выплату за выслугу лет, за время выполнения государственных и общественных обязанностей, оплату учебных отпусков и т.д., тыс. руб.

З_д^пр =0,08 ∙ 247770,75= 19821,66

СВ^пр= 0,30∙ (З_о^пр + З_д^пр), [27]

где

СВ^пр - отчисления от заработной платы основных производственных рабочих в страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, тыс. руб.

Всего 30%, в т.ч. 22,0% - в пенсионный фонд, 2,9% - в фонд социального страхования,

5,1% - в фонд обязательного медицинского страхования,

СВ ^пр= 0,30 ∙ (247770,75+19821,66) = 80277,72

Ф^пр = З_о^пр+ З_д^пр +СВ^пр, [28]

где

Ф^пр- фонд оплаты труда основных производственных рабочих с отчислениями, тыс. руб.

Ф^пр=247770,75+19821,66+80277,72 = 347870,13

, [29]

где

Ф - фонд оплаты труда на одного основного производственного рабочего с отчислениями, тыс. руб.

2.1.2. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с отчислениями

З_о^всп = С_ч^всп∙Т_фпл∙Ч^всп_сп∙К_д ∙К_пр^всп∙К_р, [30]

где

З_о^всп-основная заработная плата вспомогательных рабочих, определяемая по повременно-премиальной системе оплаты труда, тыс. руб.;

С_ч^всп- часовая тарифная ставка повременщика соответствующего разряда работ, руб., [7,приложение 7];

Р^всп_сп- списочный состав вспомогательных рабочих, чел.;

К_д - коэффициент, учитывающий компенсационные доплаты, К_д=1.12;

К _пр^всп- премиальный коэффициент,К _пр^всп=1,12;

К _р - районный коэффициент,К _р =1,3.

З_о^всп= (58,40 ∙ 1720 ∙ 127 ∙ 1,12 ∙ 1,12 ∙ 1,3):1000 = 20802,92

З_д^всп= 0,08∙З_о^всп, [31]

где

З_д^всп-дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. руб.

З_д^всп= 0,08 ∙ 20802925,4 = 1664,23

СВ^всп = 0,30∙(З_о^всп+ З_д^всп), [32]

где

СВ^всп - отчисления в страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от зарплаты вспомогательных рабочих, тыс. руб.

СВ^всп = 0,30 ∙ (1664,23+20802,92) = 6740,14

Ф^всп= З_о^всп + З_д^всп +СВ^всп, [33]

где

Ф^всп- фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с отчислениями, тыс. руб.

Ф^всп=1664,24+20802,92+6740,14 = 28707,3

2.1.3. Фонд оплаты труда работников предприятия, занятых управлением, организацией и

обслуживанием работ по капитальному ремонту экскаваторов

З_о^спец= 0,89 ∙ 12 ∙Ч^спец_сп∙О^спец∙К_пр^спец∙К_р, [34]

З_о^сс= 0,89 ∙ 12 ∙Ч^сс_сп∙О^сс∙К_пр^сс∙К_р, [35]

З_о^моп = 0,89 ∙12 ∙Ч^моп_сп∙О^моп∙К_пр^моп∙К_р, [36]

где

З_о^спец, З_о^сс, З_о^моп - соответственно основная заработная плата руководителей, специалистов, собственно служащих, МОП, тыс. руб.;

О^спец, О^сс, О^моп- оклады соответствующей группы работников, тыс. руб.,[7, приложение 8];

К_пр- премиальный коэффициент соответствующей группы работников:

К_пр^спец=1,3;К_пр^сс =1,15; К_пр^моп =1,1.

К_р- районный коэффициент – 1,3.

З_о^спец= 0,89 ∙ 12 ∙ 124 ∙ 10,50 ∙ 1,3 ∙ 1,3= 24068,60.

З_о^сс= 0,89 ∙ 12 ∙ 118 ∙ 8,60 ∙ 1,15 ∙ 1,3 = 16202,90

З_о^моп = 0,89 ∙ 12 ∙ 34 ∙ 5,0 ∙ 1,1 ∙ 1,3 = 2596,30

З_о^цех = З_о^спец + З_о^сс+ З_о^моп, [37]

где

З_о^цех- основная заработная плата цехового персонала, тыс. руб.

З_о^цех =24068,60+16202,90+2596,30 = 42867,8

З_д^цех =0,08∙З_о^цех, [38]

где

З_д^цех- дополнительная заработная плата цехового персонала, тыс. руб.

З_д^цех =0,08 ∙ 42867,8 = 3429,42

СВ^цех =0,30∙ (З_о^цех+ З_д^цех), [39]

где

СВ^цех- отчисления в страховые взносы в государственные внебюджетные фонды от заработной платы цехового персонала, тыс. руб.

СВ^цех =0,30 ∙ (42867,8+3429,42) = 13889,16

Ф^цех=З_о^цех + З_д^цех + СВ^цех, [40]

Ф^цех=42867,8+3429,42+13889,16 = 60186,38

где

Ф^цех- фонд оплаты труда цехового персонала, тыс. руб.

2.1.4. Фонд оплаты труда работников предприятия с отчислениями в страховые взносы

Ф^пред = Ф^пр + Ф^всп +Ф^цех, [41]

где

Ф^пред- фонд оплаты труда работников предприятия с отчислениями в СВ, тыс. руб.

Ф^пред =347870,13+28707,3+60186,38 = 436763,81

2.1.5. Размер оплаты труда, приходящийся на одного работника предприятия

, [42]

2.2. Затраты на материалы и запасные части

С_м = З_о^пр ∙ К_п1 ∙ К_тз, [43]

С_зч= З_о^пр ∙ К_п2 ∙ К_тз, [44]

где

С_м, С_зч - соответственно затраты на материалы и запасные части, тыс. руб.;

К_п1, К_п2 - коэффициент перехода от основной заработной платы основных производственных рабочих к соответствующей стоимости материалов и запасных частей, [7,приложение 9];

К_тз- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы – К_тз= 1,3.

С_м = 247770,75 ∙ 0,4 ∙ 1,05 = 104 063,71

С_зч= 247770,75 ∙ 1,3 ∙ 1,05 = 483 152,96

2.3. Стоимость основных фондов предприятия

2.3.1. Стоимость зданий и сооружений

С_зд^пр= С_куб.м^пр ∙ \/^пр, [45]

С_зд^скл =С_куб.м^скл ∙ \/^скл, [46]

С_зд^абк= С_куб.м^абк ∙ \/^абк,. [47]

где

С_зд^пр,С_зд^скл, С_зд^абк -соответственно стоимость производственных, складских и административно-бытовых зданий и сооружений, тыс. руб.;

С_куб.м- стоимость одного куб. м соответствующего из вышеперечисленных зданий и сооружений, тыс. руб.,[7,приложение 7];

\/ - объемы соответствующих вышеперечисленных зданий и сооружений, куб. м.

С_зд^пр=10 ∙ 89208 = 892 080,00

С_зд^скл = 9 ∙ 13608 = 122 472,00

С_зд^абк=12 ∙ 6804 = 81 648,00

Итого стоимость зданий и сооружений:

С_зд = С_зд^пр + С_зд^скл + С_зд^абк, [48]

С_зд =892 080,00+122 472,00+81 648,00 = 1 096 200,00

2.3.2. Стоимость оборудования и затраты на его монтаж

С_об=0,85 ∙ С_зд^пр, [49]

где

С_об-стоимость основного производственного оборудования и затраты на его монтаж, тыс. руб.

С_об=0,85 ∙ 892 080 = 758 268

2.3.3. Стоимость инструментов и приспособлений

С_{ин и пр}=0,10 ∙ С_зд^пр, [50]

где

С_{ин и пр}- стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений, тыс. руб.

С_{ин и пр} =0,10 ∙892 080 = 892 08

2.3.4. Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря

С_инв = 0,05 ∙ С_зд^пр, [51]

где

С_инв- стоимость производственного и хозяйственного инвентаря, тыс. руб.

С_инв =0,05 ∙892 080 = 44 604

2.3.5. Итого стоимость основных фондов предприятия

С_оф = С_зд + С_об+ С_{ин и пр}+ С_инв, [52]

С_оф = 1 096 200+758 268+89 208+44 604 = 198 280

2.4. Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов предприятия

А_зд = 0,05 ∙ С_зд, [53]

А_об = 0,15 ∙ С_об, [54]

А_{ин и пр}= 0,15 ∙ С_{ин и пр}, [55]

А_инв = 0,25 ∙ С_инв, [56]

где

А_зд, А_об, А_{ин и пр}, А_инв - амортизационные отчисления от стоимости соответствующей группы зданий и сооружений; оборудования; дорогостоящего инструмента приспособлений; производственного и хозяйственного инвентаря, тыс. руб., [7,приложение 10].

А_зд=0,05 ∙1 096 200,00 = 54 810,00

А_об=0,15 ∙ 758268 = 113740,20

А_{ин и пр}= 0,15 ∙ 89208 = 13381,20

А_инв=0,25 ∙ 44604 = 11 151,00

А = А _зд +А_об+ А_инпр + А_инв, [57]

где

А - общая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

А = 54 810+113 740,20+13 381,20+11 151 = 193 082,40

Т_зд= 0,02 ∙ С_зд^пр, [58]

Т_об= 0,04 ∙ С_об, [59]

Т_{ин и пр}= 0,01 ∙ С_{ин и пр}, [60]

Т_инв= 0,06 ∙ С_инв, [61]

где

Т_зд,Т_об, Т_{ин и пр} - затраты на текущий ремонт соответствующей группы зданий и сооружений; оборудования; дорогостоящего инструмента и приспособлений, тыс. руб.

Т_зд= 0,02 ∙892 080 = 14 841,60

Т_об= 0,04 ∙758 268 = 30 330,72

Т_{ин и пр}= 0,01 ∙89 208 = 892,08

Т_инв=0,06∙ 44 604 = 2 676,24

Т =Т_зд + Т _об+ Т_{ин и пр}, [62]

где

Т - общая сумма затрат на текущий ремонт основных фондов предприятия, тыс. руб.

Т =14 841,60+758 268+892,08 = 49 064,40

В =0,008 ∙ С_оф, [63]

где

В - затраты на вспомогательные материалы по содержанию основных фондов предприятия, тыс. руб.

В =0,008 ∙ 1 988 280 = 15 904,24

А_мбп =1,3 ∙ (Ч ^пр_сп+ Ч ^всп_сп), [64]

где

А_мбп- износ малоценных быстроизнашивающихся предметов, тыс. руб.

А_мбп =1,3 ∙ (846+127) = 1 264,90

Ц_с =Ц_{1 кВт.час} ∙ W_с , [65]

где

Ц_с- затраты на электроэнергию для производственных нужд, тыс. руб.;

Ц_{1 кВт.час}-стоимость 1 кВт. час электроэнергии, руб.,[7,приложение 7];

W - годовой расход силовой электроэнергии, кВт. час.

Ц_с =0,0022 ∙ 1 411 013,65 = 3 104,23

Ц_о = Ц_{1 кВт.час} ∙ W_о , [66]

где

Ц_о- затраты на осветительную электроэнергию, тыс. руб.;

W_о - годовой расход осветительной электроэнергии, кВт. час.

Ц_о =0,0022 ∙ 396 740 = 872,82

Таблица 2.1- Смета затрат на эксплуатацию и содержание оборудования

2.5. Общепроизводственные расходы

Таблица 2.2–Смета цеховых расходов

Итого общепроизводственные расходы:

Н_пред^об= К+ Н_цех. [67]

Н_пред^об= 180 405,76+186 363,81 = 366 769,57

2.6 Общехозяйственные (общезаводские) расходы

Н_хоз^об = 0,45 ∙ З_о^пр, [68]

где

Н_хоз^об- общехозяйственные (общезаводские) расходы, связанные с содержанием общезаводского хозяйства, тыс. руб.

Н_хоз^об =0,45 ∙ 247 770 = 111 496,50

2.7. Издержки ремонтного предприятия на производство и реализацию продукции

Таблица 2.3-Смета затрат на производство и реализацию продукции ремонтного предприятия

Наименование статьи затрат	Условное обозначение	Сумма расходов, тыс.руб.
1. Фонд оплаты труда основных производственных рабочих – всего:	Фпр	347 869,38
В т.ч.:
1.1 основная заработная плата	Зопр	247 770,00
1.2 дополнительная заработная плата	Здпр	19 821,66
1.3 отчисления от заработной платы	СВпр	80 277,72
2. Материалы	См	104 063,71
3. Запасные части	Сзч	483 152,96
4. Эксплуатация и содержание оборудования	К	180 405,76
5. Прямые затраты (ст. 1 + 2 + 3 + 4)	ПЗ	1 115 491,81
6. Цеховые (производственные)расходы	Нцех	186 363,81
7. Цеховая себестоимость (ст.5 + 6)	С/Сцех	1 301 855,62
8. Общехозяйственные (общезаводские) расходы	Нхозоб	111 496,50
9. Накладные расходы основные(ст. 6 + 8)	НРо	297 860,31
10. Накладные расходы прочие15 % от (ПЗ + НР)	НРпр	141 335,21
11. Производственная себестоимость (ст. 5+ 9+10)	С/Спр	15 546 887,33
12. Внепроизводственные (коммерческие) – 5% от ст. 11	ВПР	31 093,74
13.Издержки ремонтного предприятия на производство и реализацию продукции(ст. 11+12)	С/Скр	1 585 781,08
14. Полная себестоимость условной единицы продукции с учетом обязательных выплат, сборов и т.п.		1 779,77

2.8 Технико-экономические показатели деятельности предприятия

Таблица 2.4-Технико-экономические показатели деятельности предприятия

Наименование показателя	Условное обозначение и формула для расчета	Значение показателя
1. Годовая производственная программа предприятия - чел. час.	Тг	1 889 952
2. Количество условных единиц продукции по плану - шт.	К1ур	1 857
3.Полная себестоимость условной единицы продукции- тыс. руб.	С/Сп	1 779,77
4.Договорная цена – тыс. руб.	Цдог.	2 130,00
5.Выручка от реализации продукции - тыс. руб.	Врп = Цдог ∙К1ур	3 955 410
6.НДС начислено: НДСнач – 18% от Вр.п. тыс.руб.	НДСнач	711 979
7. НДС к перечислению: НДСпер – 60 % от НДСнач тыс. руб.	НДСпер	427 183,80
8.Прибыль от реализации продукции – тыс. руб.	Пр.п. = Вр.п – С/Сп ∙ К1ур –НДСпер	223 193,31
9. Налогооблагаемая прибыль – тыс. руб.	Пн= Пр.п + Прим + Пвн	223 204,11
10. Ставка налога на прибыль - %	Стпр
11. Налог на прибыль – тыс. руб.	Нпр = Пн ∙ Стпр	44 640,82
12.Чистая прибыль–всего: тыс. руб.	Пч = Пн -Нпр	178 563,29
В т.ч. по фондам:
· Фонд накопления – %, тыс. руб.	30%	53 568,98
· Фонд социального развития и материальной помощи – %, тыс. руб.	10%	17 856,32
· Резервный фонд - %, тыс. руб.	30%	53 568,98
· Фонд учредителя - %, тыс. руб.	30%	53 568,32
13. Стоимость основных фондов–всего: т. руб.	Соф	1 988 280
В т.ч. - стоимость оборудования	Соб	758 268
14.Амортизационные отчисления – тыс. руб.	А	193 082,40
15. Стоимость оборотных средств (материалов и зап.частей) тыс. руб.	Собс= См + Сзч	587 216,67
16. Списочный состав работников предприятия – всего: чел.	Ч предсп	1 252
В т.ч.
· Основные рабочие	Ч прсп
· Вспомогательные рабочие	Ч вспсп
· Руководители, специалисты	Ч спецсп
· Собственно-служащие	Ч сссп
· Младший обслуживающий персонал	Ч мопсп
17. Годовые фонды времени рабочих: час.		3 692
· Номинальный	Тфн	1 972
· Планируемый (действительный)	Тфпл	1 720
18.Фонд заработной платы работников предприятия с отчислениями - всего: тыс. руб.	Фпред	436 763,81
Вт.ч.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды – тыс. руб.	СВпред	100 907,29
19. Размер средней заработной платы работников предприятия – тыс. руб.	Фраб	348,85
20. Фондоотдача		1,98
21. Фондоемкость		0.50
22. Фондовооруженность труда– тыс. руб. на чел.		2 043,45
23. Механовооруженность труда- тыс. руб. на чел.		779,30
24. Механовооруженность строительства- %		19,17
25. Рентабельность производства- %		8,66
26. Рентабельность продукции - %		6,75

Поиск по сайту: