Модуль 6. Тема 14. Теоретические основы налогового права

Тема 14. Теоретические основы налогового права

1. Понятие и функции налога, его публичный характер.

2. Понятие сбора, его отличие от налога.

3. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.

4. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

5. Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

6. Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.

7. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.

8. Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.

9. Участники налоговых правоотношений, их классификация.

10. Правовой статус налогоплательщиков.

11. Правовой статус налоговых агентов.

12. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.

13. Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.

14. Представительство в налоговых правоотношениях.

15. Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

16. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

17. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

18. Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Займи позицию: «Разграничение по признакам обязательных платежей (налог, сбор, пошлина, фискальный сбор, таможенные и природоресурсные платежи) между собой, а также возмездных услуг государства»»

5) Решение заданий: № 49 - 60.

Нормативные правовые акты РФ: 1, 5, 16, 19, 49, 50.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 1-4.

Дополнительная литература: 1-21 к теме 14.

Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации

1. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

2. Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

3. Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.

4. Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

5. Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

6. Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

7. Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

8. Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.

9. Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Круглый стол «Совершенствование системы налогов и сборов в РФ: правовые аспекты».

5) Решение заданий: № 61-67.

6) Подготовка к рубежному контролю по модулю 6 (темы 14-15).

Нормативные правовые акты РФ: 1, 6, 16, 19.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 1-4.

Дополнительная литература: 1-11 к теме 15.

Поиск по сайту: