Задача 1. Дебиторская задолженность на 31 декабря прошедшего года составила 100 000руб

Дебиторская задолженность на 31 декабря прошедшего года составила 100 000руб. В первом квартале отчетного года она равна, 31 января = 88 000руб. 28 февраля = 106 000руб. 31 марта 118 000руб.

Рассчитать среднюю дебиторскую задолженность за 1й квартал отчетного года. = сумма задолженности \ кол-во месяцев = 103 000руб.

Рассчитать период инкассации дебиторской задолженности. Среднегодовая дебиторская задолженность компании 150 000руб. Выручка за год = 1 825 000руб. = 1825000\365=5000 ежедневно 150 000\5000=30 дней.

Рассчитать коэффициент просроченной дебиторской задолженности. сумма просрочки \ всю задолженность.

Оперативное финансовое планирование – это разработка платежного календаря на квартал или месяц с целью детализации текущего финансового плана. Платежный календарь служит средством ранений диагностики финансового состояния предприятия, помогает поддерживать его платежеспособность.

Финансовый планы предприятия.

1. Перспективные планы –прогноз баланса, прогноз финансового состояния, прогноз отчета о прибыли и убытках, прогноз движения денежных средств.

2. Текущие планы –платежный баланс на текущий год, план о прибыли и убытках на текущий год, план движения денежных потоков на текущий год

3. Оперативные планы- платежный календарь, кассовый план, план потребности в заёмных финансовых ресурсах.

Методы планирования финансовых показателей.

1. Расчетно-Аналитический – прогнозирование финансовых показателей на основе анализа и их достигнутой величины.

2. Метод оптимизации плановых решений – разработка нескольких вариантов расчета из которых выбирается один.

3. Балансовый метод – составление планового баланса отчета о прибылях и убытках.

4. Нормативный метод – основывается на системе нормативов используемых для расчета целого ряда показателей финансового плана.

5. Метод экономико-математического моделирования

Бюджетирование. Это процесс подготовки организации и контроля бюджета с целью разработки и принятия оптимальных управленческих решений.

Бюджет – это финансовый план организации отражающий в количественном выражении стратегические и тактические цели ее деятельности и мероприятия по их достижению.

Бюджетирование выполняет три функции:

1. Планирование

2. Учет

3. Контроль

Виды бюджетов:

1. Название: финансовые (основные бюджеты) 2) прогнозный баланс.3) операционные бюджеты4) бюджет расходов и доходов, бюджет движения денежных средств.5) вспомогательные бюджеты – инвестиционный бюджет, кредитный план.

2. Их разновидности: бюджет продаж, бюджет затрат на основные материалы, бюджет затрат труда, бюджет накладных расходов производства. Бюджет ком и управленческих расходов.

Поиск по сайту: