ФОРМЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельно­сти коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций ком­мерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого
банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или
увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки де­нежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате ак­тивных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кре­дитных ресурсов - собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную груп­пу ресурсов - привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

«Банковские ресурсы» - термин, имеющий в мировой практике различные трактовки, в зависимости от учета ре­сурсов в системе национальных счетов. В соответствии со счетами финансовых операций банковские ресурсы - сово­купность финансовых средств, находящихся в распоряже­нии банка и используемых им для осуществления своей деятельности как хозяйствующего субъекта.

В настоящее время нет однозначной классификации ис­точников банковских ресурсов. Существует несколько мне­ний по этому вопросу.

Чтобы определить целесообразность той или иной клас­сификации ресурсов банка, необходимо выделить критерии, по которым одни средства считаются, например, привлечен­ными, другие - заемными и так далее.

Собственные источники банковских ресурсов - это ак­ционерный капитал, образованный при создании банка, плюс вся прибыль, заработанная банком в течение периода своей деятельности, в каких бы формах она ни находилась: созданные фонды банка, нераспределенная прибыль про­шлых лет, прибыль отчетного года, доходы будущих перио­дов, резервы под сомнительную задолженность и др.

Кроме собственных средств, банк при осуществлении ак­тивных операций пользуется также средствами физических и юридических лиц (включая банки). Одни авторы определяют их как привлеченные, другие среди средств выделяют только отдельно заемные (средства других банков, привлеченные на рынке межбанковского кредита), третьи - эмитированные.

Что лежит в основе такого деления? Чем, например, от­личается срочный депозит физического лица и привлечен­ный на межбанковском рынке кредит? Оба привлечены на условиях платности, срочности и возвратности. Основное их Различие в том, что инициатором первой сделки является

физическое лицо, т. е. клиент банка, который сам принес деньги с желанием разместить их в банк (банк - пассивный участник), а инициатором второй является банк, который, испытывая нужду в ликвидных средствах, вынужден приоб­ретать их на рынке межбанковского кредита (банк - актив­ный участник сделки).

Банк выпускает собственные долговые обязательства (например, банковские сертификаты) с целью привлечения дополнительных средств (на тех же принципах срочности, платности и возвратности). Активной стороной сделки при этом выступают клиенты: физические и юридические лица, так как от их желания зависит, будут ли они покупать эти ценные бумаги. Следовательно, эмитированные средства -это те же привлеченные, различие лишь в форме привлече­ния средств, однако этого недостаточно для выделения их в отдельный источник.

Таким образом, источниками банковских ресурсов явля­ются: собственные средства; привлеченные (мобилизован­ные); заемные.

Такое деление источников банковских ресурсов все же не является бесспорным. Можно сказать, что существуют толь­ко собственные и привлеченные средства, и это тоже будет правильно, только более обобщенно.

Состав и размещение банковских ресурсов представлен на схеме 2.1.

Схема 2.1. Состав банковских ресурсов и их направление

Поиск по сайту: