АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Учет фактов хозяйственной деятельности организации

Читайте также:
  1. I. Институционализация рекламной и PR-деятельности.
  2. I. Основы экономики и организации торговли
  3. II. Основные показатели деятельности лечебно-профилактических учреждений
  4. II. Тип организации верховной власти в государстве (форма государственного правления).
  5. II. ЦЕЛИ И ФОРМЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИХОДА
  6. II. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВОИ
  7. III. Анализ результатов психологического анализа 1 и 2 периодов деятельности привел к следующему пониманию обобщенной структуры состояния психологической готовности.
  8. IV. Приоритетные направления деятельности Правительства Республики Карелия на период до 2017 года
  9. IX.2.Наука как особый вид деятельности
  10. Oанализ со стороны руководства организации.
  11. VI. Педагогические технологии на основе эффективности управления и организации учебного процесса
  12. VII. Вопросник для анализа учителем особенностей индивидуального стиля своей педагогической деятельности (А.К. Маркова)

Заполнение журнала хозяйственных операций

Задание:

- составить журнал регистрации хозяйственных операций;

- отразить на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности организации в журнале регистрации хозяйственных операций, произвести необходимые расчеты;

 

 

Таблица 11 - ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

ЯНВАРЬ    
№ Дата Документ Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит  
1. 14.01. пл. поручение Перечислено с расчетного счета внебюджетным фондам, в т.ч.     4415,69      
№1  ФСС  
№2 ПФ страх.часть тр. пенсии        
№3  ПФ нак.часть тр. пенсии 7 774      
№4  ФФОМС        
№5  ФСНС 1 492,55      
2. 14.01. пл. поручение Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам, в т.ч.:     19 182,00      
№6  НДФЛ  
№7  Профсоюзные взносы 1 492,55      
№8  Алименты 2088,00      
3. 14.01 Заявление За счет средств нераспределенной прибыли начислена материальная помощь бухгалтеру-кассиру в связи с тяжелым материальным положением   800,00      
4. 14.01. Чек №521000, ПКО №1 С расчетного счета получено в кассу:   126 492,45      
 для выдачи зарплаты  
 на хозяйственные расходы 10 000,00      
 на материальную помощь 800,00      
 на пособие при рождении ребенка ?      
5. 14.01. РКО №1, Пл. вед.№25 от 31.12. прошлого года Выдана из кассы заработная плата:   60 630,75      
 специалистам предприятия  
 цеховым работникам 14 880,50      
 производственным рабочим 50 981,20      
6. 14.01. Пл. поручение Перечислено с расчетного счета:     3 540,00      
№9 ОАО "Чувашская энергосбытовая компания" за э/энергию, использованную в декабре 20__г.  
№10 ООО "Коммунальные технологии" за отопление, полученное в декабре 20__г.   9 676,00      
7. 15.01. Счет-фактура №33, Акт ф. ОС-1 Поступил Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» от ООО «Форд-диалог" в количестве 1 шт. Получен счет-фактура на сумму 47 436 руб., в т.ч. НДС 18%        
 
       
8. 15.01. Счет-фактура № 11 от 26.01.09 Предъявлен счет-фактура ООО «Техноцентр» за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» на сумму 3 540 руб., в т.ч. НДС 18%        
 
       
9. 16.01. Пл. поручение №15 Зачислена на расчетный счет выручка от магазина "Ромашка", в т.ч. НДС 18% 76 700,00      
10. 16.01. РКО №2, служ. записка Из кассы выдано под отчет менеджеру на хозяйственные расходы 1 000,00      
11. 16.01. РКО №3, заявление Выдана из кассы бухгалтеру-кассиру материальная помощь за счет нераспределенной прибыли 800,00      
12. 16.01. Заявление, РКО №4 Начислено и выдано из кассы юрисконсульту единовременное пособие при рождении ребенка        
       
13. 16.01. Объявл. На взнос нал. № 101, РКО №5 На расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная наличность        
14. 20.01 Инв. карт. Ф. ОС-6 Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» оприходован в состав основных средств по первоначальной стоимости, который числится на учете в основном производстве. Срок полезного использования 5 лет. Способ начисления амортизации - линейный        
  20.01 требование-накладная №1 Отпущены материалы на нужды производства(изготовление стенки «Каскад»):        
ДСП-16мм (167 кв.м х 60 руб)  
ДСП-12мм (53 кв.м х 55 руб)        
ДВП-3,2мм (61,1 кв.м х 10 руб)        
Фурнитура (10 комп. х 200руб.)        
Крепеж (10 комп. х 82руб.)        
Кромочный материал (830п.м. х 1,60 руб.)        
  20.01 требование-накладная №2 Отпущены материалы на нужды производства(изготовление Шкаф-купе):        
ДСП-16мм (143 кв.м х 60 руб)  
ДСП-12мм (42 кв.м х 55 руб)        
ДВП-3,2мм (58,2 кв.м х 10 руб)        
Фурнитура (10 комп. х 200руб.)        
Крепеж (10 комп. х 82руб.)        
Кромочный материал (765 п.м. х 1,60 руб.)        
  20.01 Заявление, РКО №6 Начислено и выдано из кассы уборщице пособие на погребение 4 260,00      
4 260,00      
  20.01. пл. поручение №11 Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (НДС) 61 500,00      
  23.01 Приходный ордер №1, авансовый отчет №1 Оприходованы материалы приобретенные менеджером предприятия:        
ножки мебельные 10 шт по цене 60 руб.  
ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп.        
калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб        
  23.01 ПКО №2, ав.отчет №1 В кассу возвращен менеджером остаток неиспользованной подотчетной суммы        
  23.01 требование-накладная №3 Отпущены ножки мебельные в количестве 10 шт. по цене 60 руб.на нужды производства        
  23.01 требование-накладная №4 Отпущены на нужды бухгалтерии:        
ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп.  
калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб        
  27.01. Ведомость учета готовой продукции В-6 Выпущена готовая продукция и оприходована на склад: - Стенка «Каскад» в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб.        
- Шкаф-купе в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб.          
  27.01. Накладная на отпуск материалов на сторону №1 Счет-фактура №1 от 31.01.201_, договор №22/2010 Отпущена Стенка «Каскад» на продажу в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб.        
Отпущена Шкаф-купе на продажу в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб.        
Предъявлен счет-фактура магазину «Ромашка» на сумму 478 985,60 руб., в т.ч. НДС 18% за проданную корпусную мебель. Отпускная цена одного комплекта без учета НДС: (Стенка «Каскад» - 25 370 руб.; Шкаф-купе – 15 222 руб.)        
       
  27.01 Пл. треб №1 На расчетный счет зачислена выручка от магазина «Ромашка» 478 985,60      
  27.01. пл. поручение №12 Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (Налог на прибыль) 80 316,57      
  30.01 Чек №521001, ПКО №3 С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы   10 000,00      
  30.01. РКО №7, командир. удостоверение №1, приказ №15 Из кассы выдано главному дизайнеру на командировочные расходы (с 01.02. - 08.02.)   10 000,00      
  31.01. Счет-фактура № 7 от 31.01.09 Предъявлен счет-фактура ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» за израсходованную электроэнергию на нужды предприятия в январе 20__ года на сумму 3500 руб кроме того НДС 18%          
       
  31.01. Счет-фактура № 12 от 31.01.09 Предъявлен счет-фактура ООО «Коммунальные технологии» за потребленное тепло на нужды предприятия в январе текущего года на сумму 3 200 руб., кроме того НДС 18%          
       
  31.01. Счет-фактура № 22 от 31.01.09 Предъявлен счет ООО «Водоканал» за потребленную воду на нужды предприятия на сумму 2 000 руб., кроме того НДС 18%          
       
  31.01. Счет-фактура № 9 от 31.01.09 Предъявлен счет ООО «Ростелеком» за оказанные услуги связи предприятию сумму 1 700 руб., кроме того НДС 18%          
       
  31.01. Расчетная ведомость №1 Начислена заработная плата за январь:     29640,00      
 рабочим основного производства изготавливающим Стенку «Каскад»  
 рабочим основного производства изготавливающим Шкаф-купе   29640,00      
 персоналу цеха 21700,00      
 специалистам предприятия 68758,39      
  31.01. Расчетная ведомость №1 Из начисленной заработной платы за январь удержан     16700,00      
 НДФЛ  
 Профсоюзные взносы 1501,68      
 Алименты 2133,50      
  31.01. Расчетная ведомость №1 Начислены страховые взносы за январь от ФОТ: х х х  
- рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад»:   ?      
в ФСС России  
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии ?      
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии ?      
в ФФОМС ?      
- рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе:   ?      
в ФСС России        
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии ?      
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии ?      
в ФФОМС ?      
- персонала цеха   ?      
в ФСС России  
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии ?      
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии ?      
в ФФОМС ?      
- специалистов предприятия   ?      
в ФСС России  
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии ?      
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии ?      
в ФФОМС ?      
  31.01. Расчетная ведомость №1 Произведены отчисления за январь в ФСНС 1% от ФОТ за январь:   ?      
- рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад»  
- рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе   ?      
- персонала цеха ?      
- специалистов предприятия ?      
  31.01 Бухгалтерская справка №1 Начислены проценты за долгосрочный кредит за январь текущего года   15 000,00      
  31.01. Ведомость начисления амортизации, В-1 Начислена амортизация на объекты основных средств предприятия за январь: ?      
  31.01 Ведомость учета затрат В-3 Списаны и распределены общехозяйственные расходы в производственную себестоимость:        
Стенки «Каскад» ?      
Шкаф-купе ?      
  31.01. Ведомость учета затрат В-3 Списаны и распределены общепроизводственные расходы в производственную себестоимость: ?      
продукции (стенка «Каскад»)  
продукции (шкаф-купе) ?      
  31.01. Ведомость учета затрат В-3 Определена фактическая производственная себестоимость выпущенной готовой продукции ?      
Стенки «Каскад»  
Шкаф-купе ?      
  31.01. Бухгалтерская справка Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной (плановой) ?      
  31.01 Пл. поручение С расчетного счета перечислено:   16 666,67      
№13  в погашение основного долга по кредиту  
№14  проценты за кредит 15 000,00      
№15  ООО «Ремстройдеталь» за комплектующие изделия 150 000,00      
№16  ООО «Форт-диалог» за поступивший факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» 47436,00      
№17  ООО "Техноцентр" за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» 3540,00      
  31.01 Акт инвентаризации Выявлена недостача денежной наличности в кассе организации 25,00      
  31.01 Акт инвентаризацииПриказ №18 Недостача отнесена на виновное лицо – бухгалтера кассира 25,00      
  31.01 ПКО №4, Приказ №18, Акт инвентаризации По приказу директора предприятия сумма материального ущерба внесена виновным лицом в кассу 25,00      
  31.01 Сличительная ведомость №1 Оприходованы излишки картона упаковочного (0,25 кв.м. по цене 50 руб.)        
  31.01 Мемориальный ордер №25 Снято с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание 300,00      
  31.01 Бухгалтерская справка Определена курсовая разница по валютному счету ?      
  31.01 книга покупок Списан НДС на уменьшение задолженности бюджету по налогам и сборам ?      
  31.01 Бухгалтерская справка №2 Определен финансовый результат от обычного (основного) вида деятельности ?      
  31.01 Бухгалтерская справка №3 Отражается сальдо прочих доходов и расходов (Определен финансовый результат от прочих видов деятельности) ?      
    Итого за январь:     ?      

 

Документальное оформление и организация учета кассовых и банковских операций


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)