Принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе пла­тежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредит­ные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондент­ского счета (субсчета), если иное не установлено законода­тельством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Формы безналичных расчетов и их краткая характеристика приведены в гл. 46 Гражданского кодекса РФ. Непосредствен­но техника расчетов устанавливается инструктивными доку­ментами Банка России, в частности инструкцией 2003 г. № 2-п «Положение о безналичных расчетах в Россий­ской Федерации».

В указанной инструкции сформулированы основные принципы организации безналичных расчетов.

1. Документальность. Платежи со счетов производятся бан­ковскими или другими расчетными учреждениями только по письменному распоряжению клиентов либо по приказу судеб­ных или иных органов, которым законодательно предоставле­но данное право.

2. Срочность. Этот принцип относится в основном к по­рядку и срокам обработки документов банковскими учрежде­ниями, срокам списания и зачисления средств на счета. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пре­делах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

3. Обеспеченность платежа. Этот принцип подразумевает осуществление платежей со счета в пределах имеющихся на нем сумм. Все документальные поручения о списании средств со счета исполняются банком в соответствии с очередностью списания денежных средств, установленной ст. 855 части 2 Гражданского кодекса РФ.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявлен­ных к счету, списание средств со счета осуществляется в по­рядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, т. е. в так называемой календарной очередности.

При недостаточности денежных средств на счете для удов­летворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• в первую очередь происходит списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим перечисление или выда­чу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

• во вторую очередь производится списание по исполни­тельным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознагражде­ний по авторскому договору;

• в третью очередь осуществляется списание по платеж­ным документам, предусматривающим перечисление или выда­чу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в государственные социальные страховые фонды;

• в четвертую очередь происходит списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюд­жетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

• в пятую очередь происходит списание по исполнитель­ным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

• в последнюю очередь осуществляется списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередно­сти поступления документов.

4. Свобода выбора форм безналичных расчетов. Дейст­вующим законодательством установлены несколько форм рас­четов и видов платежей, которые организации-контрагенты могут выбирать по своему усмотрению:

• расчеты платежны­ми поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты че­ками;

• расчеты по инкассо.

Каких-либо ограничений со сто­роны банка по выбору форм расчетов не допускается.

5. Унификация платежных документов. Законодательно ус­тановлено, что расчетные документы оформляются на бланках единообразной формы в бумажном или электронном видах. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

• наименование расчетного документа и код формы;

• номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

• вид платежа;

• наименование плательщика, номер его счета в банке;

• наименование и местонахождение банков плательщика и получателя, банковские идентификационные коды, номера корреспондентских счетов банков;

• наименование получателя средств, номер его счета в бан­ке, идентификационный номер налогоплательщика;

• назначение платежа;

• сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

• очередность платежа;

• подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в уста­новленных случаях).

Расчетные документы действительны в течение десяти дней, не считая дня их выписки. Исправления, помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации могут осуществляться с исполь­зованием:

• корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

• счетов участников расче­тов, открытых в небанковских кредитных организациях, осу­ществляющих расчетные операции;

• счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

В соответствии с действующим законодательством безна­личные расчеты между организациями осуществляют банки и небанковские кредитные учреждения. В свою очередь банки взаимодействуют друг с другом через расчетно-кассовые цен­тры (РКЦ) либо напрямую через корреспондентские счета, от­крытые у банков-контрагентов.

Расчетно-кассовые центры являются учреждениями Банка России и созданы по территориальному принципу. Отношения между коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами оформляются договором. Коммерческий банк открывает в РКЦ корреспондентский счет, так называемый счет «НОСТРО». Платы за расчетно-кассовое обслуживание РКЦ не берет, но и не начисляет проценты на остаток средств на корреспондент­ских счетах банков в РКЦ. Расчеты между РКЦ непосредствен­но по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям происходят через счета межфилиальных оборотов (МФО). Средством расчета служат авизо (авизо как извещение об изменениях в состоянии взаимных расчетов, посылаемое одним контрагентом другому, используется исключи­тельно в расчетах между банками и кредитными учреждениями). Необходимым условием расчетов с использованием РКЦ является наличие у коммерческого банка достаточных средств на корреспондентском счете в РКЦ. В противном случае осу­ществление расчетов невозможно. Таким образом, основной не­достаток расчетов через РКЦ заключается в том, что клиент не сможет произвести платеж даже при наличии у него средств на счете в банке, если на корреспондентском счете банка в РКЦ средства отсутствуют. Кроме того, в процессе расчетов между банками появляется еще одно звено (РКЦ), что усложняет рас­четы и увеличивает сроки исполнения платежей.

Для ускорения расчетов, а также для исключения возмож­ности злоупотреблений банки могут открывать корреспондент­ские счета друг у друга на основе межбанковских соглашений. В этом случае необходимость использования системы межфи­лиальных оборотов отпадает, так как расчетно-кассовые цен­тры участия в расчетах не принимают,

Поиск по сайту: