 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Выбор способа кредитования и расчет кредитных платежей
Цель кредитования ООО «Арт»- обновление устаревшего оборудования для производства эмалированной посуды. Модернизация производства позволит снизить производственные и трудовые затраты, величину брака, что скажется на увеличении прибыли.
Исходя из проведенного анализа кредитоспособности, для ООО «Арт»предпочтительнее оформить долгосрочный кредит с дифференцированным погашением. Начисленные проценты за пользование кредитом уменьшаются к концу срока, т.к. начисляются на остаток задолженности, таким образом, величина общего платежа по кредиту так же уменьшается. Необходимая сумма для закупки оборудования 500 тыс. руб. Срок выплаты кредита 1 год, процентная ставка 15,3%. Залогом служит недвижимое имущество стоимостью 700 тыс. руб.
Размер основного платежа (основного долга) в месяц рассчитывается делением суммы кредита (500 000 руб.) на количество месяцев (12).
Начисленные проценты в месяц рассчитываются по формуле:
, где
P – начисленные проценты;
Sn – остаток задолженности за период;
P – годовая процентная ставка;
365 – количество дней в году;
30 – количество дней в месяце.
Общий платеж в месяц рассчитывается как сумма основного платежа и начисленных процентов.
График платежей представлен в табл. 4.
Таблица 4
График платежей по кредиту для ОАО «АК ЛМЗ»
| Месяц платежа | Период | Остаток задолженности на начало периода, руб. | Гашение основного долга, руб. | Начисленные %% | Сумма платежа, руб. |
| Январь 2013 г. | 5 00 000,00 | 41 666,67 | 7650,00 | 49 316,67 | |
| Февраль 2013 г. | 458 333,33 | 41 666,67 | 12 395,83 | 40 173,61 | |
| Март 2013 г. | 416 666,66 | 41 666,67 | 12 041,67 | 39 819,44 | |
| Апрель 2013 г. | 374 999,99 | 41 666,67 | 11 687,50 | 39 465,28 | |
| Май 2013 г. | 333 333,32 | 41 666,67 | 11 333,33 | 39 111,11 | |
| Июнь 2013 г. | 291 666,65 | 41 666,67 | 10 979,17 | 38 756,94 | |
| Июль 2013 г. | 249 999,98 | 41 666,67 | 10 625,00 | 38 402,78 | |
| Август 2013 г. | 208 333,31 | 41 666,67 | 10 270,83 | 38 048,61 | |
| Сентябрь 2013 г. | 166 666,64 | 41 666,67 | 9 916,67 | 37 694,44 | |
| Октябрь 2013 г. | 124 999,97 | 41 666,67 | 9 562,50 | 37 340,28 | |
| Ноябрь 2013 г. | 83 333,3 | 41 666,67 | 9 208,33 | 36 986,11 | |
| Декабрь 2013 г. | 41 666,63 | 41 666,67 | 8 854,17 | 36 631,94 | |
| Итого | 500 000,00 | 235 875,00 | 1 235 875,00 |
Таким образом, плата за пользование кредитом на 1 год в размере 500тыс. руб. составит 235 875 руб., а общая сумма выплат – 1 235 875 руб.
Заключение
Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег, путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет их получателя или же путем зачета взаимных требований. Данные расчеты осуществляется с помощью расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижение издержек обращения.
От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между контрагентами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.
В данной работе проведен анализ кредитоспособности ООО «Арт» на основе бухгалтерской отчетности формы №1 и №2, ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности. Определили принадлежность компании к классу кредитоспособности – третьему, выбрали приемлемый вариант кредитования - долгосрочный кредит с дифференцированным погашением и рассчитали кредитные платежи для ООО «Арт».
Список литературы
Поиск по сайту: