 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Задача № 20. 1.Визначити суми: доходів; витрат; оподатковуваний прибуток
1.Визначити суми: доходів; витрат; оподатковуваний прибуток.
2.Нарахувати податок на прибуток та вказати термін сплати в бюджет, скласти податкову декларацію на бланку встановленої форми.
(тис. грн.)
| № п/п | Показники | Звітний період - 9 – ть місяців |
| 1. | Доходи від продажу товарів (з ПДВ) | 9945,6 |
| 2. | Доходи від здійснення операцій лізингу (без ПДВ) | 132,8 |
| 3. | Нараховані проценти банком та інші доходи | 95,8 |
| 4. | Одержана безповоротна фінансова допомога | 150,0 |
| 5. | Емісійний доход | 15,0 |
| 6. | Операційні витрати(придбання матеріалів, сировини, одержані послуги напівфабрикатів тощо), (з ПДВ) | 1957,9 |
| 7. | Нарахована зарплата працівникам | 354,3 |
| 8. | Нарахування на зарплату (34,7%) | Визначити |
| 9. | Нараховано і сплачено в бюджет за звітний період: | |
| -ПДВ | 356,6 | |
| - акцизний податок | 48,9 | |
| - податок на прибуток з | 195,0 | |
| -земельний податок | 30,6 | |
| - збір за спеціальне використання води всього в тому числі зверх встановленого ліміту | 22,0 6,0 | |
| 10. | Грошові кошти, що перераховані неприбутковим організаціям | 80,0 |
| 11. | Нарахована амортизація | 253,5 |
| 12. | Знос малоцінного інвентаря | 25,7 |
| 13. | Витрати на утримання об’єктів соціальної інфраструктури, які є на балансі підприємства | 7,5 |
| 14. | Придбано основні фонди | 345,0- |
| Плата за торговий патент | 20,0 | |
| Прибуток попереднього звітного періоду | 1500,0 |
Задача № 21
На підставі наведених даних визначіть суму доходів, які приймаються до уваги при обчисленні прибутку, що підлягає оподаткуванню податком.
- Доходи, одержані від здійснення операційної діяльності у звітному періоді – 129800 грн. в тому числі ПДВ;.
- Отримані штрафи за невиконання умов договору - 27500 грн.
- При перерахунку податкових зобов’язань за завершеним довготерміновим договором встановлено заниження доходів на 16200 грн.
- Оприбутковано металобрухт від ліквідації обладнання 9900 грн.
- Отримана попередня оплата за продукцію, котра ще не відвантажена (у т.ч. ПДВ) – 58500 грн.
- Отримана оплата за надання приміщення в оренду (у т.ч. ПДВ) -15600 грн.
- Отримана безповоротна фінансова допомога – 50000 грн.
- Сплачено штрафи за порушення норм податкового законодавства – 25600 грн.
Задача № 22
На підставі нижчевказаних даних необхідно:
1.Обчислити суму ПДВ з імпортних товарів при їх ввезенні в Україну.
2.Обчислити суму ПДВ від реалізації імпортних товарів в Україні.
Підприємство в вересні місяці придбало імпортні товари та їх реалізувало, при цьому:
- вартість придбаних імпортних товарів – 57920 $ США.
- ставка ввізного мита – 12%
- виручка від продажу імпортних товарів в Україні – 778500 грн.
Примітка: 1 $ США = 8,12 грн.
Поиск по сайту: