АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Задача 8. В ІV кварталі 2012 р. підприємство здійснило ремонт основних виробничих засобів на суму ОФ тис

Читайте также:
  1. XV. СВЕРХЗАДАЧА. СКВОЗНОЕ ДЕЙСТВИЕ
  2. Вторая задача анализа на чувствительность
  3. Глава III. ЗАДАЧА
  4. Главная задача вакханалии этого этапа — хотя бы частично вывести поедание людей из-под уголовного преследования. Хоть раз, хоть в какой-то исторический момент.
  5. Движение вектора смещения (вторая задача)
  6. Задание 48-2: (Кейс 2 подзадача 1)
  7. Задача .
  8. Задача 1
  9. Задача 1
  10. Задача 1
  11. Задача 1
  12. Задача 1

В ІV кварталі 2012 р. підприємство здійснило ремонт основних виробничих засобів на суму ОФ тис. грн. Балансова вартість основних виробничих засобів на 01.01.2012 р. - БВ тис. грн. Витрати, пов’язані з придбанням сировини, - ВС тис. грн. (у т.ч. ПДВ). Фонд оплати праці - ФОП тис. грн. (без єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Розмір ЄСВ – 38,28%). Сума штрафу, сплаченого за рішенням Господарського суду, - Ш тис. грн. Сума амортизаційних відрахувань у ІV кв. - А тис. грн. Отримано поворотної фінансової допомоги - ПФД тис. грн., що залишилась неповерненою на кінець звітного кварталу. Відвантажено товарів замовникам на суму ТВ тис. грн. (в т.ч. ПДВ). Витрати на відрядження фізичних осіб - ВВ тис. грн. (за наявності підтверджуючих документів). Виплачено дивідендів акціонерам - Д тис. грн.

Визначити:

1. Суму авансового внеску з податку на прибуток.

2. Суму оподаткованого прибутку (збитку) та податку на прибуток підприємства за звітний квартал.

В-т ОФ БВ ВС ФОП Ш А ПФД ТВ ВВ Д
  12,3 125,3 65,7 101,2 2,5 33,2 16,6 200,1 21,1 20,5
  13,1 100,0 60,5 100,0 3,1 30,1 11,2 98,1 11,2 30,1
  14,0 150,0 69,2 95,5 3,0 29,5 12,8 72,5 20,1 25,1
  12,0 110,0 101,2 110,0 2,7 25,5 10,8 180,2 9,7 26,1
  15,2 95,2 99,1 112,0 2,6 28,5 9,8 150,4 25,2 27,0
  12,8 130,0 78,2 100,5 6,1 23,5 17,8 140,2 30,1 27,5
  12,5 140,0 80,5 105,8 5,0 30,1 14,5 55,1 20,1 26,4
  15,1 140,0 70,6 90,1 4,2 27,5 15,8 117,8 19,5 30,4
  16,0 180,0 68,9 85,5 3,8 29,1 18,2 48,9 15,4 32,4
  14,0 200,0 69,0 88,5 4,0 30,4 17,6 90,0 24,1 36,6
  14,0 150,0 69,2 101,2 2,5 33,2 17,8 140,2 30,1 27,5
  12,0 110,0 101,2 100,0 3,1 30,1 14,5 55,1 20,1 26,4
  15,2 95,2 99,1 95,5 3,0 29,5 15,8 117,8 19,5 30,4
  12,0 110,0 101,2 110,0 2,6 28,5 9,8 150,4 25,2 27,0
  15,2 95,2 99,1 112,0 6,1 23,5 17,8 140,2 30,1 27,5
  12,8 130,0 78,2 100,5 5,0 30,1 14,5 55,1 20,1 26,4
  12,5 140,0 80,5 105,8 6,1 23,5 17,8 140,2 30,1 27,5
  12,8 130,0 78,2 100,0 3,1 30,1 11,2 98,1 30,1 27,5
  12,5 140,0 80,5 95,5 3,0 29,5 12,8 72,5 20,1 26,4
  15,1 140,0 70,6 110,0 2,7 25,5 10,8 180,2 19,5 30,4
  16,0 180,0 68,9 100,0 3,1 23,5 17,8 140,2 25,2 27,0
  14,0 200,0 69,0 95,5 3,0 30,1 14,5 55,1 30,1 27,5
  14,0 150,0 69,2 110,0 2,6 27,5 15,8 117,8 20,1 26,4
  12,8 130,0 78,2 100,5 6,1 29,1 18,2 48,9 19,5 30,4
  12,0 110,0 101,2 100,5 6,1 23,5 17,8 140,2 30,1 27,5
  15,2 95,2 99,1 105,8 5,0 30,1 14,5 55,1 20,1 26,4
  12,8 130,0 78,2 90,1 4,2 27,5 15,8 117,8 19,5 30,4
  12,5 140,0 80,5 110,0 2,6 27,5 15,8 117,8 20,1 26,4
  15,2 95,2 99,1 100,0 3,1 23,5 11,2 98,1 30,1 27,5
  12,0 110,0 101,2 95,5 3,0 30,1 12,8 72,5 20,1 26,4

Методичні вказівки:

1. Визначаємо суму доходів підприємства:

 

ДП = ПФД + 5/6 * ТВ

2. Визначаємо суму витрат підприємства:

 

ВП = (10% * БВ або ОФ)1 + 5/6 * ВС + ФОП + ФОП * ЄСВ% + ВВ + А

 

1Відповідно до Податкового кодексу, витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів, що не перевищують 10% сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів, що підлягає амортизації, на початок звітного року, включаються до витрат.

 

3. Авансовий внесок:

 

АВ = 21% * Д

 

4. Оподатковуваний прибуток:

 

ОП = ДП - ВП

4. Знаходимо податок на прибуток підприємства:

 

ПП = ОП * 21% - АВ

 

 

Задача 9

Сільськогосподарські підприємства А і В є платниками фіксованого сільськогосподарського податку, сільськогосподарське підприємство С оподатковується на загальних засадах:

Назва У власності знаходиться, га Орендовано
ріллі багаторічних насаджень земель водного фонду
А       200 га багаторічних насаджень у підприємства В
В   700 (в т.ч. передано 200 в оренду підприємству А) 20 (не займається розведенням риби) 400 га ріллі у підприємства С
С 500 (в т.ч. передано 400 в оренду під-приємству В)   - -

Методичні вказівки:

 

ФСПА = 1000 * 7000 * Ставка ФСПріллі + 500 * 12000 * СтавкаФСПбагаторічних насаджень + 40 * 7000 * ФСПземель водного фонду

ФСПВ = 300 * 7000 * Ставка ФСПріллі + 700 * 12000 * СтавкаФСПбагаторічних насаджень + 400 * 7000 * Ставка ФСПріллі


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.005 сек.)