АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Кафедра «Финансы и кредит»

Читайте также:
  1. База данных подсистемы «Кредит».
  2. Вопрос Российские и зарубежные трактовки термина «финансы»
  3. для студентов 4 курса экономического факультета направления подготовки «Экономика», профиль «Финансы и кредит»
  4. Есептеу техникасы кафедрасы
  5. Заняття за темою «Державний кредит»
  6. Запорізька державна інженерна академія, кафедра ОіА
  7. Кафедра
  8. Кафедра
  9. Кафедра административного права и процесса
  10. Кафедра административного права и процесса
  11. Кафедра административного права и таможенного дела
  12. Кафедра гражданского и предпринимательского права

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Прогнозирование денежных потоков
на предприятии

Методические указания
по выполнению контрольной работы

для студентов специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит»

Санкт-Петербург

Одобрены на заседании кафедры «Финансы и кредит», протокол № 6 от 14.09.2011 г.

 

Одобрены и рекомендованы к изданию Учебно-методическим советом СПбГУСЭ, протокол № 5 от 24.02.2011 г.

 

Прогнозирование денежных потоков на предприятии Методические указания по выполнению контрольной для студентов специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит» (заочной формы обучения). – / сост. В.А. Толченова СПб.: Изд-во СПбГУСЭ, 2011. – 15с.

 

 

Составитель: доц. В.А. Толченова

 

Рецензент: канд. эконом. наук, доцент С.П. Родионова

 

Ó Санкт-Петербургский государственный университет
сервиса и экономики
2011 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

Введение. 4

1. Цели и задачи контрольной работы.. 5

2. Задание для выполнения контрольных работ. 6

2.1 Темы для написания теоретической части
контрольной работы.. 6

2.2 Практическая часть контрольной работы.. 6

3. Методические рекомендации по выполнению
контрольной работы.. 10

3.1 Теоретический раздел. 10

3.2. Практический (расчетный) раздел. 11

4.Содержание основных разделов контрольной работы.. 11

5. Правила оформления контрольной работы.. 12

6. Литература. 14

 


Введение

Курс «Прогнозирование денежных потоков на предприятии» направлен на углубленное изучение теории и практики в области финансового управления на предприятиях различных организационно-правовых форм собственности, он дает комплекс теоретических и практических знаний в области прогнозирования денежных потоков. Студент получает комплекс знаний необходимых для понимания процесса прогнозирования, основанных на различных методах и подходах.

Контрольная работа по дисциплине «Прогнозирование денежных потоков на предприятии», в 080105,65 «Финансы и кредит» заочной формы обучения.

Недостаток необходимых средств в наличной денежной форме может привести к замедлению процесса производства и обращения товара предприятия, а возможно, и к параличу его хозяйственной деятельности, как правило, выражающемуся в форме банкротства. С другой стороны, излишнее наполнение денежных каналов отвлекает средства из сферы производства, наиболее реального источника дохода.

Эффективно организованные денежные потоки являются важнейшим симптомом “финансового здоровья”, предпосылкой достижения высоких конечных результатов деятельности хозяйствующего субъекта, способствует повышению ритмичности хозяйственной и инвестиционной деятельности.

Одной из задач финансового менеджера является определение потребности в денежных средствах в краткосрочном периоде. Для этого планируются будущие наличные поступления и выплаты предприятия.

Управление денежными средствами является одним из важных направлений деятельности финансового менеджера. Планирование источников денежных средств и направлений их использования позволяет финансовому менеджеру приспособиться к ожидаемым изменениям в движении денежных средств, выявить влияние различных решений на финансовое состояние предприятия. Для выполнения этих функций необходимы профессионалы со специальной подготовкой в области финансового бизнеса - финансовые менеджеры (финансовые директора). Зная теорию финансов, основы менеджмента, финансовый менеджер, приобретая опыт, вырабатывая у себя интуицию и чутьё рынка, становится ключевой фигурой бизнеса.

1. Цели и задачи контрольной работы

Значение контрольной работы состоит в том, что при ее написании студент на основе теоретических знаний и практического опыта формирует элементы научного исследования, конкретные рекомендации и предложения по повышению эффективности функционирования предприятия в условиях рынка

Выполнение контрольной работы направлено на:

· углубление, расширение, систематизацию и закрепление теоретических знаний по соответствующей дисциплине, полученных студентами в процессе теоретической подготовки;

· приобретение и развитие навыков научно-исследовательской работы;

· развитие умений и навыков самостоятельной работы;

· овладение методикой анализа и обобщение практического опыта при исследовании вопросов в пределах избранной темы;

· освоение и закрепление навыков применения на практике рациональных приемов поиска, сбора и аналитической обработки экономической информации;

· совершенствование умений и навыков творческого изучения литературы по специальности, использование статистических данных планово-нормативной, учетной, отчетной информации;

· формирование способностей и умений самостоятельно решать конкретные задачи, определять экономически целесообразные перспективы развития.

· контрольная работа предназначена для более углубленной и творческой проработки определенной темы курса, для приобретения и развития навыков самостоятельной работы студентов в соответствии с выбранной темой.

· содержание контрольной работы и ее защита должны выявить:

· уровень овладения студентом теории курса, умения применять знания в решении конкретных вопросов, разрабатывать рекомендации и предложения;

· способность студента к самостоятельной научно-исследовательской работе и к практической деятельности по будущей специальности.

2. Задание для выполнения контрольных работ

2.1 Темы для написания теоретической части контрольной работы

Каждый студент должен выбрать свой вариант по последней цифре зачетки.

1. Денежные потоки и их классификация.

2. Денежный оборот предприятия и его характеристика.

3. Сущность и функции бюджетирования компании.

4. Последовательность разработки финансовых бюджетов компании и их характеристика.

5. Бюджет движения денежных средств в системе бюджетирования компании.

6. Расчет денежного потока прямым и косвенным методом.

7. Прогнозирование денежных потоков инвестиционного проекта.

8. Прогнозирование поступления и расходования денежных средств.

9. Учет денежных средств по видам хозяйственной деятельности.

10. Балансовая модель управления источниками финансирования.

2.2 Практическая часть контрольной работы

Практическая часть представлена десятью вариантами. Каждый студент должен выбрать свой вариант по последней цифре зачетки.

На основе ниже приведенных данных Вам следует составить платежный календарь на 1-й квартал планируемого года торгового предприятия. При возникновении дефицита денежных средств необходимо обосновать источник финансирования. При избытке денежных средств предложить эффективное их использование. Рассчитать чистый денежный поток помесячно и за квартал в целом.

Основой для расчета являются следующие условия и показатели:

1. Объем реализации товара покупателям за декабрь месяц отчетного года (табл.1), базовый показатель с учетом НДС.

2. Предприятие намерено наращивать объемы реализации с начала планируемого года с темпом прироста 1,5% в месяц.

3. Договорные отношения по срокам оплаты реализованной продукции: 70% реализованной продукции данного месяца покупатель оплачивает сразу, а оставшиеся 30% – в следующем месяце.

4. Объем закупок товаров у двух поставщиков по месяцам первого квартала с учетом НДС (табл.2,3).

5. Договорные отношения по срокам оплаты закупок товаров у поставщика фирмы “A”: 65% объема закупок предприятие погашает сразу, а оставшиеся 35% – в следующем месяце.

6. Договорные отношения по срокам оплаты закупок товаров у поставщика фирмы “В”: 60% объема закупок предприятие погашает сразу, а оставшиеся 40% – в следующем месяце.

7. Сумма ежемесячных прочих выплат (с учетом НДС) по предприятию одинаковая для всех вариантов:

· заработная плата (с учетом страховых взносов) - 20тыс. руб.

· коммунальные услуги – 5 тыс. руб.

· услуги связи – 3тыс. руб.

· реклама – 3 тыс. руб.

· прочие расходы – 4 тыс. руб.

8. Сальдовый остаток кредиторской задолженности на 01 января планируемого года 80 тыс. руб. Срок погашения в феврале месяце.

9. Остаток денежных средств на расчетном счете на 01 января планируемого года 5 тыс. руб.

10. Целевой (минимальный) остаток денежных средств 10 тыс. руб.

Фактические объемы реализации товаров покупателям за декабрь отчетного года по вариантам приведены в табл. №1.

Табл. 1 (т.р.)

Показатели Варианты
                   
Фактический объем реализации за декабрь отчетного года                    

 

Планируемые объемы закупки товаров у поставщика “А” по месяцам и вариантам приведены в табл. №2.

 

Табл.2 (т.р.)

Показатели Варианты
                   
Объем закупки за 1-й кв. по месяцам                    
- январь                      
-февраль                      
-март                      

Планируемые объемы закупки товаров у поставщика “В” по месяцам и вариантам приведены в табл. №3

Табл.3 (т.р.)

Показатели Варианты
                   
Объем закупки за 1-й кв. по месяцам                    
- январь                    
-февраль                    
-март                    

 

В целях упрощения расчетов и наглядного их представления рекомендуем использовать нижеприведенные таблицы. То есть, результаты расчетов с покупателями и поставщиками оформить в табличной форме.

Расчет поступлений за 1-й квартал, тыс. руб.

Табл.4

Показатели Покупатель
Реализация Оплата
Декабрь:    
Январь:    
-оплата за текущую реализацию    
-оплата дебиторской задолженности    
Февраль:    
-оплата за текущую реализацию    
-оплата дебиторской задолженности    
Март:    
-оплата за текущую реализацию    
-оплата дебиторской задолженности    

 

Расчет выплат поставщикам товара

за 1-й квартал, тыс. руб.

Табл.5

  Показатели Поставщик “ А” Поставщик “В”
Отгрузка Оплата Отгрузка Оплата
Январь        
Февраль:        
-оплата за текущую поставку          
-оплата кредиторской задолженности        
Март:        
-оплата за текущую поставку        
-оплата кредиторской задолженности        

 

В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь по месяцам на планируемый квартал. Если при расчете появляется потребность в краткосрочном финансировании, необходимом для обеспечения прогнозируемого денежного потока с учетом требований к минимуму остатка денежных средств, то Вам надо определить наиболее экономичный способ удовлетворения потребности в финансировании. На каждый месяц Вам предложено две графы. Одна графа для расчета, исходя из условий, а вторая графа для принятия решения наиболее экономичного источника финансирования.

 

Платежный календарь на 1-й кв. 20хх г., тыс. руб.

Показатели   январь февраль Март Итого
           
1.Сальдо начальное              
2.Поступление денег:              
2.1 от реализации в текущем периоде              
2.2 от погашения дебиторской задолженности              
2.3прочее (расшифровать)              
3.Расходование денег:              
3.1платежи по счетам поставщиков текущего месяца              
3.2 погашение кредиторской задолженности              
3.3 оплата заработной платы (с учетом страховых взносов)              
3.4 коммунальные платежи              
3.5 оплата услуг связи              
3.6 оплата рекламы              
3.7 прочие              
3.8              
3.9              
4.Чистый денежный поток              
5.Сальдо конечное              
6.Целевой (минималь-ный) остаток денежных средств              
7.Потребность в краткосрочном финансировании              

3. Методические рекомендации по выполнению контрольной работы

Основная часть данной контрольной работы состоит из двух разделов теоретического и практического.

3.1 Теоретический раздел

Объем данного раздела 10-12 машинописных листов. Тема выбирается в соответствии с последней цифрой номера зачетки.

При написании контрольной работы студенту следует обратить внимание на следующие положения:

- определить цель исследования данного вопроса, т.е. какой результат ожидается получить в результате изучения темы;

- дать определение понятий используемых при написании контрольной работы. Привести точки зрения различных авторов, сопоставить их в табличной форме, выделить сходные и отличительные характеристики, проанализировать причины различий и определить собственное отношение к изучаемым понятиям. Если существует классификация (понятий, видов, типов), то их следует привести;

- по темам, относящимся к различным теориям требуется изложение исторического аспекта появления (время, страна, авторы) данной теории и ее развития вплоть до современного этапа;

- следует провести детальный анализ применения в современной Российской практике темы вашего исследования. Дать примеры, используя публикации в журналах и газетах современного состояния положения дел в этой области. Обязательно изложение практического материала по данной теме;

- в заключение контрольной работы изложить существующие проблемы, возможные варианты их решения.

 

Содержание теоретической части контрольной работы включает:

 

введение; основные разделы и подразделы; заключение; список используемой литературы; приложения.

Ссылки в тексте на источники допускается приводить в подстрочном примечании или указывать порядковый номер источника по списку источников и номер страницы, выделенные косыми чертами, например, /З, с.5/.

При подстрочном варианте цитата заключается в кавычки и обозначается знаком сноски. В подстрочном примечании дается полное библиографическое описание источника цитирования и указывается страница.

3.2. Практический (расчетный) раздел.

Студент решает задачу в соответствии со своим вариантом, вариант решения задачи студент выбирает по последней цифре номера своей зачетной книжки. При решении задачи необходимо:

· провести анализ причин создавшегося положения;

· определить причины и сферы возникновения притока или оттока денежных средств.

При оформлении платежного календаря укажите название документа, плановый период, единицу измерения.

4.Содержание основных разделов контрольной работы

Раздел "Введение" - очень ответственный, он дает первоначальное представление о работе. Несмотря на то, что введение является первым содержательным разделом, не всегда именно с него нужно начинать работу над содержанием. В большинстве случаев введение лучше писать после того, как будет окончательно готова основная часть. Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, дается краткое описание структуры работы.

Основная часть работы должна полностью раскрывать выбранную тему. Одно из требований, предъявляемых к работе - четкое и логичное изложение. Перед каждой главой и параграфом должна быть поставлена совершенно конкретная цель. При написании работы нужно постоянно следить за тем, чтобы изложение материала точно соответствовало цели и названию параграфов. В тексте обязательно даются определения основным понятиям и терминам (желательно со ссылкой на источник из списка литературы).

Как положительный момент оценивается наличие практических примеров, самостоятельного анализа статистической информации.

Включение формул в текст должно быть обоснованным с точки зрения содержания. "Плюсом" работы являются схемы, иллюстрирующие текст, в особенности составленные самостоятельно.

В ходе написания работы следует обратить внимание на язык и стиль изложения материала. Он должен носить научный, эмоционально не окрашенный характер. Недопустимо употребление разговорных фраз.

В заключении кратко приводятся основные выводы.

5. Правила оформления контрольной работы

Контрольная работа выполняется на писчей нелинованной бумаге стандартного формата А4 на одной стороне листа, которые сшиваются в папке-скоросшивателе.

На компьютере работа выполняется шрифтом 14, междустрочный интервал полуторный.

Допускается выполнение работы от руки, разборчивым почерком, черной или темной синей пастой (с соответственным увеличением объема).

Поля: левое 3 см, правое 1,5 см, верхнее и нижнее - по 2,5 см.

“Содержание” контрольной работы с указанием номеров страниц, на которых размещается начало материала разделов (подразделов) включает:

1. Введение

2. Основные разделы и подразделы

3. Заключение

4. Список используемой литературы

5. Приложения

 

Каждый раздел работы, указанный в п. 2 (кроме параграфов в главах), начинается с новой страницы. Нумерация страниц сквозная, титульный лист имеет №1 (не проставляется), содержание - №2 и т.д. Номер страницы ставится в правом верхнем углу.

Все главы и параграфы, кроме введения, заключения и списка литературы, нумеруются арабскими цифрами, например, глава 1, параграф 1.1.

В тексте контрольной работы не должно быть сокращений слов, за исключением общепринятых.

Список литературы формируется в следующей последовательности: нормативно-правовые акты в иерархическом порядке (Федеральные законы, Указы Президента, Постановления правительства, нормативные акты министерств и ведомств); специальная научная отечественная и зарубежная литература (монографии, брошюры, журнальные статьи, диссертации и т.п.) в алфавитном порядке по фамилии автора. В случае отсутствия фамилии автора работа записывается по первому слову названия. Иностранная литература указывается в конце списка на языке оригинала. При оформлении статей из периодической печати начала указывается автор, затем название статьи, а затем через знак // - название, год издания и номер.

По каждому источнику указывается полное название, издательство, год издания.

Образец оформления титульного листа прилагается.

Работы в черновом варианте не принимаются.


6. Литература

1. Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. - М: МПСИН, Флинта, 2007.

2. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, 2009.

3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. - Киев.:Ника-Центр, 2009.

4. Бочаров В.В. Финансовый инжиниринг.- СПб: Питер, 2004.

5. Варламова Т.П., Варламова М.А. Финансовый менеджмент, - М: Дашко и К, 2009.

6. Волкова О.Н. Бюджетирование и финансовый контроль в коммерческих организациях. –М: Финансы и статистика 2005г.

7. Володин А.А. Управление финансами. – М: ИНФРА-М,2006г

8. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент. - М.: КНОРУС, 2010.

9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М: Финансы и статистика, 2009.

10. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М: ТК Велби, Проспект, 2008.

11. Лихачева О.Н., Щуров С.А. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия, - М: Финансы и статистика, 2009.

12. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий – М.: ИНФРА-М, 2009.

13. Шохин Е.И. Финансовый менеджмент: учебник – М.: КНОРУС, 2011.

 


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования

Государственный

университет


Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.018 сек.)