Практическое задание. Потребность в денежной наличности АО «Вишня» (клиента АКБ «Резервный») на квартал:

Потребность в денежной наличности АО «Вишня» (клиента АКБ «Резервный») на квартал:

- на расходование Фонда заработной платы –450000 руб.;

- на хозяйственные расходы-40 тыс. в квартал;

- на командировочные расходы- 80 тыс. в квартал.

02 апреля текущего года АО «Вишня» представило в АКБ «Резервный»

-Объявление на взнос наличными Выручка 50000 руб. с зачисление на расчетный счет 40702.

11 апреля т.г. ОА «Вишня» представило в банк:

- заявление на получение денежной чековой книжки на 50 листов;

Денежная чековая книжка выдана.

12 апреля т.г. ОА «Вишня» представило в банк:

- денежный чек на сумму 38000 руб., в т.ч. зарплата в сумме 30000 руб., хозрасходы в сумме 8000 руб.

1. На основании имеющихся данных о деятельности АО «Вишня» составить кассовую заявку на II квартал т.г. с разбивкой по месяцам.

2. Составить бухгалтерские проводки в банке по операциям клиента с денежной наличностью.

3. Оформить операции документально (Денежный чек).

Тема 7 Безналичные расчеты, порядок их организации, оформления и отражения в учете банка

Глава 1

1. Общая характеристика организации безналичных расчетов.

2. Формы безналичных расчетов.

Глава 2

1. Характеристика и анализ расчетных операций на примере конкретного банка

2. Документальное оформление операций по безналичным расчетам кредитной организации по операциям клиента.

3. Бухгалтерские проводки, отражающие использование различных форм безналичных расчетов клиентов в кредитной организации.

Практическое задание

11 апреля от одногороднего плательщика по платежному требованию за товарно-материальные ценности зачислены на счет АО «Восход» 480000 рублей.

В тот же день АО «Восход» представлены следующие документы:

1. Платежное поручение на перечисление средств предпринимателю на сумму 41000 рублей.

2. Платежное поручение на перечисление средств иногороднему поставщику за товары на сумму 15000 рублей;

17 апреля на расчетный счет АО «Восход» поступили денежные средства в сумме 20000 рублей от иногородних плательщиков. Были оплачены все документы, не оплаченные из-за отсутствия денежных средств на расчетном счете.

1. Составить бухгалтерские проводки.

2. Оформить документы (платежное поручение) по операциям

3. Отразить операции в лицевом счете по расчетному счету АО «Восход».

Тема 8 Способы межбанковских расчетов, особенности оформления и учета

Глава 1

1. Общая характеристика межбанковских расчетов (через РКЦ БР, счета «Лоро», «Ностро», межфилиальные расчеты, клиринг).

2. Система банковских электронных срочных платежей.

Глава 2

1. Характеристика и анализ межбанковских расчетов на примере конкретного банка или платежной системы БР

2. Документооборот межбанковских расчетов.

3. Характеристика счетов бухгалтерского учета для учета межбанковских расчетов. Перечень и характеристика бухгалтерских проводок по межбанковским расчетам.

Практическое задание

Между клиентами банков «Север» и «Урал-Банк» осуществляются постоянные расчеты. В связи с этим было принято решение об открытии прямых корреспондентских отношений с открытием счета банка «Урал-Банк» в банке «Север». В течении дня в указанных банках приняты к исполнению следующие расчетные документы клиентов:

КБ «Урал-Банк», ИНН 7254587891, БИК 047501520, к/сч.30101810800000000520 в РКЦ г. Норильск.

- АО «Пламя» представлено платежное поручение на перечисление средств АО «Север» на сумму 85000 рублей.

- на расчетный счет АО «Крокус» поступили денежные средства в сумме 2900 рублей от ЧП «Меридиан».

- Платежное требование № 17 плательщик АО «Крокус» при наступлении срока оплаты акцептовал в сумме 320000 рублей (сумма платежного требования 350000 рублей).

КБ «Север», ИНН 720308506, БИК 047501689, к/сч.30101810500000000689 в РКЦ г. Радужный.

- по платежному требованию за товарно-материальные ценности зачислены на счет АО «Север» 320000 рублей, поступившие от АО «Крокус».

- платежное поручение ЧП «Меридиан» на перечисление средств АО «Крокус» на сумму 29000 рублей.

- на расчетный счет АО «Север» поступили денежные средства в сумме 85000 рублей от АО «Пламя».

Заполнить договор корреспондентских отношений между банком «Север» и КБ «Урал-Банк» с открытием счета банка «Урал-Банк» в банке «Север».

Составить бухгалтерские проводки по всем документам, включая записи по корреспондентским счетам Банков.

Поиск по сайту: