Примерный перечень вопросов к зачету. Задания к промежуточной аттестации по дисциплине «Налоговое право»

Задания к промежуточной аттестации по дисциплине «Налоговое право»

для слушателей заочной формы обучения, обучающихся

по специальности 030505.65 – Правоохранительная деятельность
специализации – Оперативно-розыскная деятельность ОВД,
профиль подготовки – оперативно-розыскная деятельность ОВД

и специализации - Административная деятельность ОВД

профиль подготовки – участковые уполномоченные полиции

Обсуждено и одобрено на заседании кафедры административного права и процесса

24 мая 2013 г. Протокол № 19

Нижний Новгород- 2013

Примерный перечень вопросов к зачету

1. Налоги и сборы: понятие, признаки, отличительные черты

2. Порядок установления налогов и сборов

3. Виды налогов и сборов

4. Функции налогов

5. Налоговая политика государства

6. Эволюция налогообложения в России

7. Налоговая система России

8. Основные тенденции реформирования действующего налогового законодательства России. Последние изменения законодательства о налогах и сборах.

9. Понятие и место налогового права в системе права России.

10. Предмет налогового права

11. Метод налогового права

12. Система налогового права

13. Источники налогового права

14. Признание нормативного правового акта не соответствующему Налоговому кодексу РФ: условия, порядок признания, правовые последствия

15. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

16. Принципы налогового права

17. Юридический состав налога

18. Налоговый кодекс РФ

19. Налоговые правоотношения: понятие и состав

20. Субъекты налоговых правоотношений

21. Права и обязанности налоговых органов

22. Права и обязанности налогоплательщиков

23. Налоговые агенты: правовой статус

24. Понятие, условия возникновения, прекращения и исполнения налогового обязательства

25. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

26. Принудительное исполнение налогового обязательства

27. Институт представительства в налоговых правоотношениях

28. Налоговые льготы в российском и зарубежном законодательстве

29. Отсрочка и рассрочка уплаты налога по налоговому законодательству России

30. Инвестиционный налоговый кредит

31. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налогов

32. Налоговая отчетность. Общие положения о налоговой декларации и расчете авансового платежа.

33. Налоговая декларация. Уточненная налоговая декларация и последствия ее предоставления.

34. Налоговая тайна

35. Общая характеристика налогового контроля. Субъект, объект и предмет налогового контроля

36. Формы и методы налогового контроля

37. Документы налогового контроля: решение, справка, акт

38. Виды налогового контроля

39. Права и обязанности сотрудников органов внутренних дел при проведении выездных налоговых проверок

40. Выездная налоговая проверка

41. Камеральная налоговая проверка

42. Встречная налоговая проверка

43. Выемка документов

44. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации.

45. Общие положения о ценах и налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

46. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

47. Контролируемые сделки Подготовка и представление документации в целях налогового контроля

48. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

49. Осмотр помещений, территорий налогоплательщика

50. Участие понятых, переводчика, специалиста, эксперта в налоговых правоотношениях

51. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления

52. Виды налоговых правонарушений и преступлений

53. Состав налогового правонарушения

54. Общие положения ответственности за нарушение налогового законодательства

55. Порядок привлечения к налоговой ответственности

56. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности, смягчающие ответственность и отягчающие ответственность

57. Налоговые санкции

58. Порядок взыскания налоговых санкций

59. Ответственность за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

60. Ответственность за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке

61. Ответственность за непредставление налоговой декларации

62. Ответственность за нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)

63. Ответственность за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

64. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора)

65. Ответственность за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

66. Ответственность за несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога

67. Ответственность за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

68. Ответственность свидетеля

69. Ответственность за отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода

70. Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу

71. Ответственность за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса

72. Ответственность банков за совершение налоговых правонарушений

73. Способы защиты прав налогоплательщиков. Порядок обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

74. Ответственность налоговых органов, органов внутренних дел

75. Общие положения налогообложения юридических лиц

76. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость

77. Налоговые льготы и вычеты по НДС. Счет-фактура

78. Правовая характеристика налога на прибыль организаций

79. Классификация расходов и доходов для целей исчисления налога на прибыль

80. Правовая характеристика акцизов

81. Правовая характеристика налога на имущество организаций

82. Правовая характеристика налога на доходы физических лиц

83. Правовая характеристика налога на имущество физических лиц

84. Правовая характеристика транспортного налога

85. Правовая характеристика налога на игорный бизнес

86. Правовая характеристика государственной пошлины

87. Общие положения природоресурсного налогообложения

88. Правовая характеристика земельного налога

89. Правовая характеристика водного налога

90. Правовая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

91. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых

92. Правовая характеристика единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

93. Правовая характеристика упрощенной системы налогообложения

94. Правовая характеристика единого сельскохозяйственного налога

95. Общие положения местных налогов и сборов

96. Налоговая политика в зарубежных странах

97. Основные налоги, взимаемые с организаций в зарубежных странах

98. Основные налоги, взимаемые с физических лиц в зарубежных странах

99. Основные налоги на потребление в зарубежных странах

100. Налогообложение капитала, собственности, имущества в зарубежных странах

Начальник кафедры

Административного права и процесса

полковник полиции Н.В. Макарейко

24 мая 2013 г.

Поиск по сайту: