АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Теоретична частина. Надаючи кошти у позику комерційний банк планує не тільки згодом повернути вкладену суму, але й одержати очікуваний економічний ефект у вигляді відсотка

Читайте также:
  1. I. ВСТУПНА ЧАСТИНА
  2. II. ОСНОВНА ЧАСТИНА
  3. II. ОСНОВНА ЧАСТИНА УРОКУ (25 хв)
  4. II. ОСНОВНА ЧАСТИНА УРОКУ (30 хв)
  5. II. ОСНОВНА ЧАСТИНА УРОКУ (30 хв)
  6. II. ОСНОВНА ЧАСТИНА УРОКУ (33 хв)
  7. II.Основна частина
  8. II.Практична частина
  9. II.Практична частина
  10. III. Практична частина.
  11. III. Практична частина.
  12. V. Заключна частина.

Надаючи кошти у позику комерційний банк планує не тільки згодом повернути вкладену суму, але й одержати очікуваний економічний ефект у вигляді відсотка.

Процес нарощення вартості коштів наданих як кредит, може відбуватися як за простими так і за складними відсотками.

Прості відсотки використовуються, коли термін погашення позички менший року, а складні – більше року.

Прості відсотки – це метод розрахунку доходу кредитора, одержуваного від позичальника за надані в борг гроші. Вони нараховуються на ту саму суму позикового капіталу протягом усього терміну погашення позики.

Для нарахування простих відсотків використовують формулу:

, де

С - розмір плати за користування коштами;

К – сума кредиту;

Т – термін користування грошима у днях;

П – процентна ставка.

Нарощена сума боргу (за умови нарахування простих відсотків) розраховується за формулами:

(1)

(2)

(3)

FV – нарощена сума боргу, яку поверне позичальник банку;

К – сума позики;

P – процентна ставка;

n – період нарахування (років);

m – період нарахування (місяців);

d – період нарахування (днів);

Якщо умови кредитного договору передбачають зміну процентної ставки протягом терміну кредиту, то нарощена сума боргу розраховується за формулою:

(4)

) (5)

При складних відсотках платежі в кожнім періоді додаються до капіталу попереднього періоду, а процентний платіж у наступному періоді нараховується на нарощену величину первісного капіталу.

Нарощена сума боргу визначається за формулою:

, де (6)

 

s – ставка складних річних відсотків.

Інфляція сприяє знеціненню грошей і реальна сума боргу скорочується. Розрахунок її величини проводять за формулою:

, де

Kp – реальна сума боргу;

FV – нарощена сума боргу;

I – індекс інфляції за період кредитування.

Індекс інфляції за розрахунковий період визначається за формулою:

, де

N – кількість періодів, за які береться в розрахунок рівень інфляції.

Втрати кредитора, викликані інфляцією, розраховуються як різниця між нарощеною сумою боргу (FV) та реальною сумою боргу (КР).

 

Погашення кредиту може відбуватися або рівними виплатами основного боргу, або рівними строковими виплатами.

Кожна строкова виплата має включати:

· cуму сплачених відсотків;

· cуму основного боргу.

1. Погашення кредиту рівними строковими виплатами передбачає проведення виплат з погашенням основного боргу і процентних платежів таким чином, що загальна їх сума в кожному розрахунковому періоді є величиною постійною. Виплати проводяться в кінці кожного періоду. З метою складання плану погашення кредиту спочатку визначається сума строкової виплати (Сn), яка включає суму, що направляється на погашення основного боргу (Дn) і величину процентних виплат (Пn) за кожний період.

 

Сn = Дn + Пn

Величина строкової виплати в кожному періоді не змінюється тому

СІ =С2 = СЗ = … =Сn.

Розрахунок строкової виплати проводяться за формулою

,

 

де Д - загальна сума боргу за кредитом;

Р – річна ставка проценту;

n- кількість періодів виплати.

Далі розраховується сума, яка виплачується кредитору у вигляді відсоткових платежів (Пn)

 

Пn = Дз*Р,

 

де Дз - сума залишку боргу

,

 

Сума, яку направлено на погашення основного боргу (Дn)

Дn = Сn - Пn.

2. Погашення кредиту рівними виплатами основного боргу. В такому випадку, по-перше, розраховується Дn (сума, яка направляється на виплату основного боргу в кожному періоді).

Умовою при використанні цього способу є те, що:

Д1=Д2 = ДЗ =..Дn.

Залишок боргу на кожного розрахункового періоду (Дз) визначається таким чином:

Дз = Д-Дn(К-1),

де К - номер розрахункового періоду.

А сума строкової виплати (Сn) розраховується таким чином:

Сn = (Д-(К-1))Р + Дn.

Складають план погашення кредиту у таблиці:

Рік Сума основного боргу Відсоткові платежі Сума погашення основного боргу Річні виплати по погашенню боргу
         
         
         
         
Всього        

 

Завдання для виконання

Задача 1

Акціонерне товариство для погашення заборгованості за рахунками постачальників прагне взяти короткостроковий кредит під 10% річних. Позика у 30,00 тис. грн. видається на термін з 20 січня до 5 березня.

Визначити величину сплачених процентів і загальну суму боргу за умови нарахування простих відсотків.

 

Задача 2

Комерційних банк надає кредит 3,00 млн. грн. під 16 % річних за плаваючою процентною ставкою. Після 2 місяців ставка становила 20%, а через 8 місяців після надання кредиту збільшилась до 40%.

Обчислити, яку суму повинен повернути позичальник через рік після надання йому кредиту.

 

Задача 3

Кредит у розмірі 6 млн. грн., виданий під 15% річних за умовами кредитного договору, повинен погашатися рівними частинами впродовж 2 років.

Визначити розміри виплат і суму сплачених процентів, якщо такі платежі:

· здійснюються рівними частинами основного боргу раз на півроку;

· здійснюються рівними строковими виплатами раз на півроку.

Складіть план погашення кредиту.

 

Задача 4

Підприємство планує отримати в банку кредит, який зможе повернути через три місяці з виручки у сумі 50000,00 грн.. Процентна ставка за кредитами банку 20% річних.

Визначити, яку суму кредиту зможе надати банк, за умови нарахування простих процентів.

 

Задача 5

Кредит у сумі 3000,00 грн. видається терміном на 2 роки під 16% річних за складною ставкою. Відсотки нараховуються раз на рік.

Визначити:

· загальну суму боргу на кінець другого року;

· реальну суму боргу на кінець 2-го року;

· втрати кредитора через інфляцію.

Динаміка індексів інфляції за два роки з розбивкою за кварталами:

Період 1-й рік 2-й рік
І півріччя 108,2 102,5
ІІ півріччя 103,6 103,6
! півріччя 101,2 104,2
ІІ півріччя 101,8 108,6

 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)