АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Определение ожидаемой структуры доходов фирмы

Читайте также:
  1. A. Определение элементов операций в пользу мира
  2. Cущность, виды, источники формирования доходов. Дифференциация доходов населения.
  3. I. Определение потенциального валового дохода.
  4. II. Определение геометрических размеров двигателя
  5. II.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ЛА
  6. P.2.3.2.1(с) Определение удельной теплоемкости твердых тел
  7. Анализ доходов
  8. Анализ объема структуры и качества строительно-монтажных работ
  9. Анализ структуры почвы
  10. Анализ структуры рисунка.
  11. Анализ структуры технического состояния основных фондов
  12. Артерии. Морфо-функциональная характеристика. Классификация, развитие, строение, функция артерий. Взаимосвязь структуры артерий и гемодинамических условий. Возрастные изменения.

2.1. Выделение целевой группы потребителей

Характеристика Показатель характеристики[1]
Доходы высокие ü средние ü низкие  
Гендер мужчины ü женщины ü    
Возраст до 30 ü 20-40 ü старше 40 ü
Статус физ. лица ü юр. лица ü семьи ü
Месторасположение резиденты ü нерезиденты      
             
             

Описание среднестатистического потребителя: услугами нашей фирмы пользуются мужчины и женщины со средним, высоким доходом.

Ожидаемая среднестатистическая услуга будет производиться на сумму 250 рублей, так как данная цена сложилась в результате маркетинговых исследований и анализа цен фирм конкурентов.

Наша услуга по прейскуранту(стоимость-250рублей)

Типичная стрижка ян фв мрт ап май ин ил ав сн ок нб дк
Q                            

 

Минимальная услуга по прейскуранту-150 рублей

Маникюр,без покр. ян фв мрт ап май ин ил ав сн ок нб дк
Q                            

 

 

Минимальная услуга по прейскуранту-250рублей

 

педикюр ян фв мрт ап май ин ил ав сн ок нб дк
Q                            

Обоснование ожидаемых сезонных подъемов и спадов в объемах услуг:

В течение года выделяются месяцы с пиковой нагрузкой, которые содержат большее количество услуг и более предпочтительны для оказания услуг, а также месяцы с меньшей нагрузкой, поскольку они не содержат значительных праздников.

 

2.3. Ожидаемая помесячная валовая выручка (тыс.руб.)

 

Функция доходов в первый год существования фирмы:

TR=250q1+150q2+250q3

 

стрижка ян фв мрт ап ма ин ил ав сн ок нб дк
PxQ1                            

 

маникюр ян фв мрт ап ма ин ил ав сн ок нб дк
PxQ2                            

 

  ян фв мрт ап ма ин ил ав сн ок нб дк
PxQ3                            

Таким образом, ожидаемая годовая валовая выручка в ближайший год составит: 686250т.р.

2.4. Ожидаемая динамика валовой годовой выручки на ближайшие пять лет существования фирмы

           
Валовая выручка (в год)   700661,25 715072,5 729483,25    
Динамика изменения валовой выручки (%) 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1  

Обоснование логики прогноза, связанного с ожидаемым изменением валовой выручки.

Причины:

а) среднесрочное изменение цен

происходит за счет инфляции, роста тарифов на коммунальные услуги, дополнительной заработной платы при привлечении работников, а также в зависимости от изменения цен субподрядчиков.

б) среднесрочное изменение объемов услуг

происходит за счет того, что парикмахерская станет более узнаваемой и конкурентоспособной

в) обострение или снижение конкуренции за потребителей

Зависит от количества фирм, оказывающих аналогичные услуги и возможности появления новых конкурентов.

г) иные причины возможного изменения валовой выручки

в первый год работы объем валовой выручки не большой, поскольку фирма малоизвестна среди населения. Второй и третий годы—максимальный объем, так как численность клиентов возрастает. В четвертый и пятый годы выручка может оставаться прежней, а может меняться из-за сезонности оказываемых услуг.

2.5. Обоснование выбора способа воздействия на целевую группу потребителей:

Способ воздействия на целевую группу должен строиться с учетом:

а) эффекта присоединения к большинству;

б) эффекта сноба;

в) эффекта Веблена,

так как в последние годы данные услуги становятся более популярнымисреди населения и спрос на них растет, потребители ориентируются наузнаваемость фирмы. Соответственно, чем больше у нас клиентов, тембольше их родственников и знакомых обратятся к нам. В связи с этим позиционирование фирмы необходимо осуществлять с применением следующих стратегических действий:

создание рекламных листовок и их размещение в общественных местах;

Среднегодовые издержки на позиционирование составят 15000

 

2.6. Ожидаемое изменение объема продаж, цен и валовой выручки по годам после осуществления позиционирования

 

 

           
Цена (p), руб            
Объем продаж (q)            
Валовая выручка (в год)            
Динамика изменения валовой выручки (%) 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1  

Позиционирование фирмы на данном рынке будет проводится путем:

1. изучения потребительской среды;

2. проведения рекламных акций, обращающих внимание клиентов на преимущество наших услуг;

3. изучение динамики спроса потребителей на наши услуги.

 

 

3. Формирование структуры издержек фирмы

3.1. Определение потока капитальных издержек фирмы в первый год ее существования:

Наименование типа издержек Стоимость одной единицы фактора производства в год (руб.) Число единиц фактора производства Суммарные расходы на фактор производства (в год) Остаточная стоимость
кресло        
Получение сертификата        
Компьютер        
Рекламные проспекты        
         
Фотокамера        
Видеокамера        
Штатив        
Провода, шт.        
Костюмы сценические, в т.ч.        
«Дед Мороз»        
«Снегурочка»        
«Народные»        
«Клоун»        
«Сказочные герои»        
Стол компьютерный        
Стол журнальный        
Стол письменный        
Кресло компьютерное        
Стул        
Диван        
Шкаф        
Телефонный аппарат        
Лампа настольная        
Баллон с гелием 25 л        
Кассовый аппарат        
ИТОГО        

 

Всего капитальные издержки в первый год составят 503131руб.

 

3.2. Определение потока текущих издержек фирмы в первый год ее существования:

Наименование типа издержек Стоимость одной единицы фактора производства (руб.) Число единиц фактора производства Суммарные расходы на фактор производства (в год) (тыс.)
ПОСТОЯННЫЕ      
Аренда помещения (кв.м)      
Электроэнергия, кВт 3,14   3956,4
Вода горячая, куб.м 58,58 7,2 421,776
Вода холодная, куб.м 18,8 9,0 169,2
Телефонная связь      
Заработная плата:      
офис-менеджер 65469,6   65469,6
водитель с функциями рабочего      
ведущий      
актер 65469,6   130939,2
фотограф      
видеооператор      
DJ 65469,6   65469,6
Принадлежности для конкурсов:      
мячи      
обручи пластиковые      
скакалки      
Моющие средства      
Интернет      
Отопление на 1 кв. м. 20,34   1789,9
Реклама:      
- листовки      
- рекламные щиты      
- в газетах      
Услуги бухгалтера      
Канцелярские принадлежности 9870,5   9870,5
ИТОГО     992539,2
       
ПЕРЕМЕННЫЕ      
1 сценарий      
зарплата      
офис-менеджер (1%)      
ведущий (1%)      
актер (0,4%) 1209,6   2419,2
фотограф (0,6%) 1814,4   1814,4
DJ (0,2%) 604,8   604,8
гелий 10 л      
Шарики      
Фотобумага      
ГСМ   6,662  
Итого по первому сценарию     25259,4
       
2 сценарий      
зарплата      
офис-менеджер (1%)      
ведущий (1%)      
актер (0,4%) 4762,8   9525,6
фотограф (0,6%) 7144,2   7144,2
видеооператор (0,6%) 7144,2   7144,2
DJ (0,2%) 2381,4   2381,4
гелий 40 л      
Шарики      
Украшения 698,4   1396,8
Фейерверк      
Автомобиль      
Сувениры      
Фотобумага      
Диски      
ГСМ   6,662  
Итого по второму сценарию     381265,2
       
3 сценарий      
зарплата      
офис-менеджер (1%) 14288,4   14288,4
ведущий (1%) 14288,4   14288,4
актер (0,4%) 5715,36   11430,72
фотограф (0,6%) 8573,04   8573,04
видеооператор (0,6%) 8573,04   8573,04
DJ (0,2%) 2857,68   2857,68
гелий 40 л      
Шарики 322,5    
Украшения 698,4   4190,4
Фейерверк      
Автомобиль      
Сувениры      
Фотобумага      
Диски      
ГСМ   6,675  
Итого по третьему сценарию     724765,68
ИТОГО     1131290,2
ИТОГО текущие издержки     2123829,4

 

Суммарные текущие издержки в первый год существования фирмы:

=2123829,4 руб.

Суммарные совокупные затраты в первый год существования фирмы:

= 503131руб. + 2123829,4руб. = 2626960,4 руб.

 

3.3. Ожидаемая динамика совокупных годовых издержек на ближайшие пять лет существования фирмы

Функция затрат в первый год существования фирмы:

TC= 992539,2+ 631,5q1+6051,82q2+26843,2q3

  09.09          
Капитальные издержки (амортизация)тыс.              
Постоянные издержки (тыс.)   992539,2 992539,2 992539,2 992539,2 992539,2  
Переменные издержки (рассчитываются в учетом ожидаемой динамики продаж)тыс.   1131290,2 1155047,29 1179303,28 1204068,65 1229354,09  
Совокупные издержки (в год)тыс.   2123829,4 2147586,494 2171842,487 2196607,856 2221893,298  
Динамика изменения совокупных издержек (%)     1,12% 1,13% 1,14% 1,15%  

Обоснование логики прогноза, связанного с ожидаемым изменением годовых совокупных издержек на среднесрочный период

Причины:

а) среднесрочное изменение капитальных издержек возможно по причинам: инфляции, амортизации, ремонта, изменения условий аренды.

б) среднесрочное изменение текущих издержек возможно по причинам:

изменения ценовой политики государства, инфляции.

в) иные причины возможного изменения совокупных издержек: смена управления, изменение места расположения.

4.Расчет рентабельности работы фирмы.

4.1 Расчет рентабельности работы фирмы без учета неопределенности и риска.

  1.08.2009          
Ожидаемая валовая выручка       2417420,679 2468186,513 2782898,43  
Ожидаемые совокупные издержки   2123829,4 2147586,494 2171842,487 2196607,856 2221893,298  
Ожидаемая прибыль -503131 195170,6 220112,5058 245578,1916 271578,6568 561005,1318 990314,09
Норма прибыли на единицу затрат -100,00% 9,19% 10,25% 11,31% 12,36% 25,25% û
Норма прибыли на единицу дохода û 8,42% 9,30% 10,16% 11,00% 20,16% û

Вывод: проект за пятилетний срок принесет 990314,09 рублей, что составит 37,7% на единицу вложенных средств.

 

3.2 Расчет рентабельности работы фирмы с учетом неопределенности и риска.

Для исследования работы фирмы с учетом неопределенности и риска рабочая группа предлагает рассматривать следующие значения дисконта 10%, 15%, 20%.

При одновременном изменении цены продажи и процентной ставки возможны следующие варианты рыночной ситуации:

  ЧПС(р=17838,4) ЧПС (p=15 000) ЧПС (p=20000)
r= 10% 574 546,44р. -1125805,24р 1 106 272,12р.
r= 15% 428 685,57р. -1054124,83р 943 211,49р.
r= 20% 310 909,11р. -995056,55р 805 581,40р.
IRR 41% Отрицательная 95%

 

При средней цене равной 17838,4 рублей чистый дисконтированный доход уменьшается, но остается положительным, внутренняя норма доходности составляет 41%.

При снижении средней цены до 15000 рублей фирма работает в убыток и показатель внутренней нормы доходности отрицательный.

При повышении средней цены чистый доход будет возрастать и показатель внутренней нормы доходности будет увеличиваться в зависимости от процентного увеличения цены.

 

 

Варианты развития фирмы при изменении объемов заказов и процентной ставки:

 

  ЧПС (q=110) ЧПС (q=114) ЧПС(q=130) ЧПС (q=140)
r=10% -143395,18р 7 901,32р. 574 546,44р. 933 512,16р.
r=15% -205028,71р -71481,98р. 428 685,57р. 745 538,22р.
r=20% -253486,39р -134547,66р 310 909,11р. 593 102,87р.
IRR Отрицательная 10% 41% 60%

 

При объеме заказов равном 110 фирма не получает прибыли и работает в убыток при любом из рассматриваемых значений процентной ставки. Если количество заказов возрастет до 114 в год, то чистый дисконтированный доход фирмы составит 7901,32 при процентной ставке 10%, при ставках 15% и 20% организация работает убыточно. Таким образом, точка безубыточности лежит в диапазоне от 110 до 114 заказов в год.

При увеличении числа заказов внутренняя норма доходности растет: при 130 заказах она составит 41%, а при 140- 60%.

Рабочая группа считает внедрение этого бизнес- проекта целесообразным, поскольку за пятилетний срок он принесет 990314,09 рублей прибыли, что составит 37,7 % на единицу вложенных средств. По мнению рабочей группы, наиболее оптимальными параметрами работы фирмы являются: цена заказа равная 17838,4 рублей и объем продаж- 130 заказов в год.

 

 


 

 


Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.013 сек.)