Задача № 1

Визначити суму податкового зобов’язання, податкового кредиту та суму належну до сплати до бюджету.

Вихідні дані:

Станом на 01.11.2012 р. на підприємстві значиться заборгованість:

а) за авансами виданими - мпп “Ліга” в сумі 1650 грн., за комплектуючі в т.ч. ПДВ;

б) за авансами отриманими - ТОВ “Заграва” за товар в сумі 2100 грн., в т.ч. ПДВ. В листопаді 2012 р. підприємством здійснені господарські операції:

Задача № 2

Варіант 1.

Задача № 2

Надійшла від покупця передоплата в сумі 9000 грн., включаючи ПДВ. Відвантажена готова продукція за відпускною вартістю 12000 грн., включаючи ПДВ. Фактична виробнича собівартість відвантаженої продукції – 7000 грн. Сума боргу, що залишилася, погашена покупцем грошовими коштами.

Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 2.

Задача № 2

Реалізований іншому підприємству шліфувальний верстат за відпускною вартістю 12000 грн., включаючи ПДВ. Проданий верстат списаний з балансу, його первісна вартість 7000 грн., сума нарахованої амортизації – 1000 грн. Акцептується рахунок автотранспортної організації за перевезення шліфувального верстата в сумі 120 грн., включаючи ПДВ.

Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 3.

Задача № 2

На поточний рахунок будівельної організації, що знаходиться на спрощеній системі оподаткування за ставкою 5%, зараховані грошові кошти згідно випискам банку:– виручка за виконані роботи - 60000 грн., включаючи ПДВ;

– виручка за продані основні засоби - 3600 грн., включаючи ПДВ (залишкова вартість реалізованих об'єктів -2000 грн.);

– повернення надмірно перерахованої передоплати за ремонт - 900 грн., включаючи ПДВ.

Розрахувати суму єдиного податку і відобразити її в обліку.

Варіант 4.

Задача № 2

Фінансовий директор має оклад 4800 грн. З 23 робочих днів він відпрацював 16, в інші дні знаходився на лікарняному з вівторка по середу наступного тижня. Фінансовий директор по наказу керівника знаходиться на ненормованому робочому дні, має страховий стаж 19 років і 2 місяці. Відомо, що за попередні 6 місяців (183 календарних дні, з яких 2 – святкових) йому нарахована погодинна зарплата – 24400 грн., премія – 800 грн., матеріальна допомога – 170 грн., оплата за час відпустки – 3000 грн.

Розрахувати основну заробітну плату за відпрацьовані дні, суму оплати днів тимчасової непрацездатності, утримань і нарахувань на заробітну плату і лікарняні. Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 5.

Задача № 2

Промислове підприємство, яке знаходиться у Києві, у звітному періоді при ліміті 1100 куб.м використовувало водні ресурси загальнодержавного значення об'ємом 1200 куб.м (підземних вод – 500 куб.м, поверхневих вод – 700 куб.м).

Нарахувати суму збору за спеціальне використання водних ресурсів та відобразити операцію в обліку.

Варіант 6.

Задача № 2

Надійшла від замовника передоплата в сумі 36000 грн., включаючи ПДВ. Здані роботи за відпускною вартістю 42000 грн., включаючи ПДВ. Фактична виробнича собівартість –29000 грн. Сума боргу, що залишився, погашена покупцем грошовими коштами. Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 7.

Задача № 2

Торговельне підприємство придбало 1000 пляшок коньяку за ціною 36 грн., включаючи ПДВ. У цьому ж звітному періоді було продано 700 пляшок за ціною 42 грн., включаючи ПДВ., а 300 пляшок передано у власний торговий зал і реалізовано за ціною 48 грн., включаючи ПДВ. Нарахувати суму хмільного збору і відобразити операцію в обліку.

Варіант 8.

Задача № 2

У ТОВ «Альфа» за станом на 1 січня залишкова вартість всіх основних засобів в податковому обліку – 210000 грн. У 1-му кварталі був здійснений поточний ремонт будівлі лабораторії. При цьому вартість робіт, виконаних підрядним способом, склала 29040 грн., включаючи ПДВ.

Відобразити витрати по ремонту основних засобів в обліку.

Варіант 9.

Задача № 2

У вересні підприємством придбаний торговий патент терміном дії 1 рік. Вартість патенту – 200 грн. в місяць. Діяльність, яка підлягає патентуванню, здійснюється з жовтня поточного року, і оподатковуваний прибуток по ній складає 10000 грн. Відобразити ситуацію в обліку. Вказати, як вартість торгового патенту вплине на податок на прибуток.

Варіант 10.

Задача № 2

Головному бухгалтеру Петровій А.А. нарахована заробітна плата виходячи з окладу 2500 грн. Вона має трьох дітей до 18 років, написала заяву на соціальну податкову пільгу на дітей в розмірі 100% і заяву на використання підвищеної межі для соціальної податкової пільги у розмірі 100% з вказівкою, що батько дітей не використовує підвищену межу. Розрахувати суму утримань і нарахувань на заробітну плату. Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 11.

Задача № 2

Перерахована постачальникові передоплата в сумі 9000 грн., включаючи ПДВ. Отримані товари за купівельною вартістю 12000 грн., включаючи ПДВ. Сума боргу погашена з поточного рахунку. Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 12.

Задача № 2

Статутний капітал ПАТ «Вимпел» складає 100 тис. грн.(номінальна вартість однієї акції – 10 грн.). За рішенням зборів акціонерів нараховані дивіденди виходячи з 2 грн. на акцію. В день виплати дивідендів перерахований до бюджету авансовий внесок податку на прибуток по дивідендах. Прибуток до оподаткування за звітний період – 10 тис. грн. Відобразити ситуацію в обліку. Вказати, як авансовий внесок податку на прибуток по дивідендах вплине на податок на прибуток підприємства.

Варіант 13.

Задача № 2

Нарахувати і відобразити в обліку суму плати за воду (підприємство знаходиться у Львові), взявши до уваги, що при ліміті забору 4 тис. куб.м фактично використано 5 тис. куб.м.

Варіант 14.

Задача № 2

Приватне підприємство, що сплачує єдиний податок за ставкою 10%, використовує працю 10 найманих працівників, яким нараховується заробітна плата по 1000 грн. в місяць. Провести розрахунок нарахувань і утримань, пов'язаних із заробітною платою, маючи на увазі, що розмір єдиного страхового внеску виходячи з класу професійного ризику підприємства складає 40,7%, а сума грошових надходжень за звітний місяць – 60 000 грн. Відобразити операції в обліку.

Варіант 15.

Задача № 2

Нарахована заробітна плата (грн.):

а) робітникам виробництва - 8300

б) робітникам, які обслуговують устаткування - 670

в) службовцям цеху - 1250

г) працівникам заводоуправління - 1300

д) робітникам за роботи по ліквідації наслідків аварії –

Проведені відрахування на соціальні заходи (тариф

єдиного страхового внеску – 37,5%) -?

Відобразити ситуацію в обліку.

Варіант 16.

Задача № 2

Підприємство купує нові транспортні засоби: вантажний автомобіль з об'ємом циліндра двигуна 8100 куб.см і легковий автомобіль з об'ємом циліндра 1500 куб.см. Нарахувати суму збору за першу реєстрацію транспортних засобів. Відобразити ситуацію в обліку.

Поиск по сайту: