Задание 2. На основании исходных данных (табл.1.) о выручке и поступлении денежных средств рассчитайте коэффициенты инкассации (k1 - текущего месяца

Задание 1.

На основании исходных данных (табл.1.) о выручке и поступлении денежных средств рассчитайте коэффициенты инкассации (k₁ - текущего месяца, k₂- следующего за ним месяца и k₃ - через месяц после текущего месяца. По полученным коэффициентам инкассации сделайте прогноз поступления денежных средств в отчетном году. Ставка НДС (Ст_{НДС, %})– 18 %. Сгруппируйте исходные данные по своему варианту и представьте решение представьте в таблице 1.2.

При расчете показателей таблицы 2. использовать следующие зависимости:

ВБпр.баз_i = Впр.баз_i*(1+Ст_{НДС, %} :100%) (1.1)

ВБбаз_i= Вбаз_i*(1+Ст_{НДС, %} : 100%) (1.2)

ВБотч_i= Вотч_i*(1+Ст_{НДС, %} : 100%) (1.3)

k1_i= ДПбаз1_i: ВБбаз_i (1.4)

k2_i= ДПбаз2_i: ВБбаз_{i -1} (1.5)

k3_i= ДПбаз3_i : ВБбаз_{i -2} (1.6)

k1_{среднее}=S k1_i:12 (1.7)

k2_{среднее}=S k2_i:12 (1.8)

k3_{среднее}=S k3_i:12 (1.9)

ДПтек1_i= k1_{среднее} * ВБотч_i (1.10)

ДПтек2_i= k2_{среднее} * ВБотч_i-1 (1.11)

ДПтек3_i= k3_{среднее} * ВБотч_i-2 (1.12)

ДПтекi= ДПтек1_i+ ДПтек2_i +ДПтек3_i(1.13)

Задание 2.

Используя исходные данные представленные в табл.1.3. и следующую исходную информацию рассчитайте денежный поток по расчетам с поставщиками материалов за первый квартал. В четвертом квартале предыдущего года и во втором квартале текущего года материалы видов «А», «В» и «С» не поставляли и не потребляли, складских остатков на начало периода не было. Начиная с конца января необходимо поддерживать уровень складских остатков не ниже норматива (Нсо), который составляет 10% (на начало периода – потребности текущего месяца, на конец периода – следующего месяца). Ставки НДС по материалам «А» - 18%, «В» - 10%, «С» - 0%. По договорам поставки материалов предусмотрен следующий порядок расчетов: - по поставкам материала «А» – в момент поставки;

- по поставкам материала «В» - предоплата 50% в месяце предшествующем поставке и 50% в месяце поставки; - по поставкам материала «С»- последующая оплата в месяце, следующем за месяцем поставки.

При расчете показателей таблицы 4 использовать следующие выражения

МСн^нп=МПтм*Нсо (14)

МСн^кп=МПсм*Нсо (15)

ЗМ=МСкп-МСнм+МПтм (16)

РМ=ЗМ*ЦМ*(1+Сндс,%)/100% (17)

ДПм_А=РМ_Атек (18)

ДПм_В=0,5*РМ_Впред+ 0,5*РМ_Втек (19)

ДПм_С=РМ_впред(20)

ДПм_янв=ДПм_янв^А+ ДПм_янв^В + ДПм_янв^С (21)

ДПм_февр= ДПм_февр^А+ ДПм_февр^В + ДПм_февр^С (22)

ДПм_март= ДПм_март^А+ ДПм_март^В + ДПм_март^С (23)

ДПм_{Iквартала}= ДПм_янв+ ДПм_февр+ ДПм_март (24)

Нсо – норматив складских остатков;

МПтм – месячная потребность в материалах текущего месяца;

МПсм- месячная потребность в материалах следующего за текущим месяца;

ЗМ – закупка материалов;

РМ – расходы на приобретение материалов;

ЦМ – цена единицы материалов;

Сндс, % – ставка НДС в процентах (18%,10% или 0%);

ДПм_А; ДПм_В;ДПм_С – денежный поток, связанный с приобретением материала «А», «В», «С»;

РМ_Атек – расходы на приобретение материала «А» в текущем месяце (с НДС);

РМ_Впред; РМ_Втек – расходы на приобретение материала «В» предыдущем и в текущем месяце (с НДС);

ДПм_С– расходы на приобретение материала «С» (с НДС);

ДПм_янв^А; ДПм_янв^В; ДПм_янв^С– денежный поток по расчетам с поставщиками материала «А», «В», «С» за январь;

ДПм_февр^А;ДПм_февр^В; ДПм_февр^С -денежный поток по расчетам с поставщиками материала «А», «В», «С» за февраль;

ДПм_март^А;ДПм_март^В; ДПм_март^С-денежный поток по расчетам с поставщиками материала «А», «В», «С» за март;

ДПм_янв– денежный поток по расчетам с поставщиками материалов за январь;

ДПм_февр– денежный поток по расчетам с поставщиками материалов за февраль;

ДПм_март– денежный поток по расчетам с поставщиками материалов за март;

ДПм_{Iквартала}– денежный поток по расчетам с поставщиками материалов.

Поиск по сайту: