Тема. Облік операцій на поточних рахунках у національній валюті

Завдання:

1. Заповнити Заяву на відкриття поточного рахунку і Картку із зразками підписів та відбитком печатки.

2. За даними господарських операцій (умова 1, 2) скласти Платіжну вимогу-доручення і Платіжне доручення.

3. Скласти журнал реєстрації операцій (табл. 1.2) по поточному рахунку СТОВ «Лан», вказати кореспонденцію рахунків, згрупувати дані за кореспондуючими рахунках і заповнити Журнал-ордер № 1 с.-г. та Відомість № 1.2 с.-г.

Умова:

Сальдо на рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» на 01.01.п.р. – 72000 грн.

1. Згідно платіжного доручення № 21 від 29.01.п.р. СТОВ «Лан» перерахувало 200 грн. Уманському відділу зв'язку за телефонні переговори і за телефонний зв'язок згідно виставленого рахунку № 3176 від 20.01.п.р., ПДВ – 40 грн. Реквізити СТОВ «Лан» Уманського району: номер поточного рахунку 26001200085001 в КБ «Приватбанк», код банку 354251, код за ЄДРПОУ № 14055025.

Реквізити Уманського районного відділу зв'язку: номер поточного рахунку 38001000069001 в КБ «Приватбанк» м. Умані, код банку 354251, код за ЄДРПОУ № 14054020.

2. СТОВ «Лан» передало ВАТ «Уманський консервний завод» платіжну вимогу-доручення № 20 від 30.07.п.р. для зарахування на рахунок СТОВ «Лан» 8900 грн., у т. ч. ПДВ – 1483,33 грн. за відвантажені овочі згідно товарно-транспортної накладної №734842.

Реквізити ВАТ «Уманський консервний завод»: номер поточного рахунку 38001000033006 в КБ «Приватбанк» м. Умані.

ЗАЯВАІдентифікаційний код за ЄДРПОУ на відкриття рахунківІдентифікаційний номер ДРФО Найменування установи банку ____________________ Найменування підприємства ____________________________ (повна і точна назва) Просимо відкрити ______________________________________________________________________________________ (поточний, бюджетний та ін. рахунки) рахунок на підставі Інструкції Національного банку України про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, що має для нас обов’язкову силу, із змістом цієї Інструкції ознайомлені. В інших установах банків рахунків ______________________________ не маємо, маємо Керівник (посада) __________ _____________________ Головний бухгалтер _____________ ____________________________ (підпис) (прізвище, ініціали) (підпис) (прізвище, ініціали) М. П. “____”_______________200 _р. ВІДМІТКИ БАНКУ Документи на оформлення відкриття рахунку та здійснення Відкрити __________________________ рахунок операцій за рахунком перевірив (поточний, бюджетний та ін. рахунки) Дозволяю Керівник __________________________ (підпис) Дата відкриття рахунка “___”______________ 200 __ р. № бал. рахунка № особов. рахунка Головний бухгалтер _____________________________ (підпис)

ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ № _______ від “__ “ ____________200_ р. Одержано банком “____”_________200_ р. Платник Код     Банк платника в м. Код банку   ДЕБЕТ рах. № СУМА           Одержувач Код     КРЕДИТ рах. № Банк одержувача   в м. Код банку                       Сума (словами) __________________________________________________ Призначення платежу   М.П. Проведено банком Підпис ___________________ “____”___________200_ р. ___________________ Підпис банку

Таблиця 1.2

Короткий зміст господарських операцій на поточному рахунку СТОВ «Лан» за поточний рік (згідно виписок банку)