СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности сданы в бухгалтерию и все ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, поступившие на мою (нашу) ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход. Материально ответственное(ые) лицо(а):

________________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

________________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

В результате проведения инвентаризации произведен подсчет фактического наличия ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности по состоянию на «___» __________ ____ г.

При инвентаризации установлено следующее:

2-я страница формы № ИНВ-16

3-я страница формы № ИНВ-16

4-я страница формы № ИНВ-16

Итого по описи:

а) количество порядковых номеров _______________________________________________________

прописью

б) общее количество единиц фактически _______________________________________________________

прописью

в) на сумму фактически _______________________________________________________

прописью

___________________________________ руб._________ коп.

Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по инвентаризационной описи проверены.

Председатель комиссии _____________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии: _____________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Все ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с № _______ по № __________, комиссией проверены в натуре в моем (нашем) присутствии, внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею (не имеем). Ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.

Материально ответственное (ые) лицо(а): ________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«» г.

Указанные в настоящей описи данные и расчеты проверил __________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«» г.

Объяснение причин излишков или недостач ______________________________________________________

Материально ответственное(ые) лицо(а): _________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Решение руководителя организации: ________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

________________________________________________________

должность подпись расшифровка подписи

«» г.

Выявленные излишки наличных денег приходуются как доход предприятия, а недостача средств списывается на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», с которого затем списываются в дебет счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». С этой целью к нему открывается субсчет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба». В случае отказа кассира погасить недостачу, предприятие вправе оформить исковое заявление в судебные органы.

По кредиту счета 73 отражается погашение виновными лицами сумм ущерба - в корреспонденции со счетами 50 «Касса» или 51 «Расчетный счет» (при внесении работником наличных денежных средств в кассу организации или перечислении на расчетный счет), со счетом 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (при удержании сумм ущерба из заработной платы работника).

При отказе судом во взыскании ущерба с виновных лиц сумма ущерба списывается с кредита счета 73 в дебет счета 94.

При взыскании с виновных лиц стоимости недостающих ценностей разница между стоимостью недостающих ценностей, зачисленной на счет 73, и их стоимостью, отраженной на счете 94, относится в кредит счета 98. По мере взыскания с виновного лица причитающейся с него суммы указанная разница списывается со счета 98 в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».

Вопросы для самопроверки

1. Кто имеет право выполнять обязанности кассира? Кто несет ответственность за создание условий по сохранности денежных средств в кассе предприятия?

2. Кем устанавливается лимит остатка денег в кассе? От чего зависит лимит остатка наличных денег в кассе?

3. Каков порядок действий при оформлении кассовых документов в бухгалтерии?

4. В каких случаях проводится инвентаризация наличных денежных средств в кассе? Кто проводит инвентаризацию и на каком основании?

Поиск по сайту: