Информационная система управления денежными потоками

Эффективность каждой управляющей системы в значительной мере зависит от ее информационного обес­печения. Чем больший объем денежных потоков пред­приятия, чем более диверсифицированы они по видам и направлениям хозяйственной деятельности, а также по отдельным хозяйственным операциям, тем выше ста­новится роль качественной информации, необходимой для эффективного управления ими.
Информационная система (или система информаци­онного обеспечения) управления денежными потоками пред­ставляет собой функциональный комплекс, обеспечивающий процесс непрерывного целенаправленного подбора соответст­вующих информативных показателей, необходимых для осуществления анализа, планирования и подготовки опе­ративных управленческих решений по всем аспектам их формирования на предприятии.
Содержание системы информационного обеспечения управления денежными потоками, ее широта и глубина определяются отраслевыми особенностями деятельности предприятий, их организационно-правовой формой функ­ционирования, объемом и степенью диверсификации хо­зяйственной деятельности и рядом других условий. Конк­ретные показатели этой системы формируются за счет как внешних (находящихся вне предприятия), так и внутрен­них источников информации. В разрезе каждой из групп этих источников вся совокупность показателей, включа­емых в информационную систему управления денежными потоками, предварительно классифицируется.
Система показателей информационного обеспече­ния управления денежными потоками, формируемых из внешних источников, делится на четыре основные группы (рис. 3.1).

Рисунок 3.1. Система показателей информационного обес­печения управления денежными потоками, форми­руемых из внешних источников.
Показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны. Система информативных показателей этой группы служит основой проведения анализа и прогнози­рования условий внешней экономической среды функцио­нирования предприятия при принятии важнейших реше­ний в области организации денежных потоков. Форми­рование системы показателей этой группы основывается на публикуемых данных государственной статистики.
1. Показатели, входящие в состав первой группы под­разделяются на два блока.
В первом блоке — "Показатели макроэкономичес­кого развития" — содержатся следующие основные ин­формативные показатели:
● темп изменения объема внутреннего валового продукта;
● темп изменения объема национального дохода;
● индекс инфляции;
● учетная ставка центрального банка.
Во втором блоке — "Показатели отраслевого разви­тия" — содержатся следующие основные информативные показатели по отрасли, к которой принадлежит пред­приятие:
● темп изменения объема производства (реализации) про­дукции;
● средняя доходность и рентабельность реализации про­дукции;
● средняя издержкоемкость производства и реализации продукции;
● ставки налогообложения доходов, издержек и прибы­ли по основной деятельности;
● индекс цен на продукцию отрасли в рассматриваемом периоде;
● темп изменения объема инвестиционной деятельности предприятий отрасли;

Поиск по сайту: