АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Методичні поради до вивчення теми. Згідно з Положенням Національного банку України «Про кредитування» «кредитоспроможність – це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною

Читайте также:
  1. I. Вивчення нового матеріалу
  2. I. Вивчення нового матеріалу
  3. I.ЗАГАЛЬНІ МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
  4. II. Вивчення нового матеріалу
  5. II. ПОВТОРЕННЯ ВИВЧЕНОГО МАТЕРІАЛУ, ВИВЧЕННЯ НОВОГО
  6. III. Вивчення нового матеріалу
  7. III. Вивчення нового матеріалу
  8. IV. Вивчення нового матеріалу.
  9. IV. ВИВЧЕННЯ НОВОГО НАВЧАЛЬНОГО МАТЕРІАЛУ
  10. V. Вивчення нового матеріалу
  11. V. Вивчення нового матеріалу.
  12. V. Вивчення нового матеріалу.

Згідно з Положенням Національного банку України «Про кредитування» «кредитоспроможність – це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями». Відповідно до Положення Національного банку України «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», «кредитоспроможність – наявність передумов для одержання кредиту і здатність повернути його».

Кредитоспроможність — це такий фінансовий стан підприєм­ства, який дає змогу отримати кредит і своєчасно його повернути.

Прийняття рішення про кредитування — результат сприятли­вої чи несприятливої оцінки кредитоспроможності клієнта.

 

Рис. 11.1. Набір характеристик для аналізу кредитоспроможності підприємницької структури-позичальника

Думка кредитора щодо ступеня кредитоспроможності пози­чальника формується під впливом трьох самостійних аналітич­них блоків:

· загальне уявлення про клієнта;

· аналіз фінансового стану клієнта;

· аналіз ефективності кредитованої угоди або інвестиційного
проекту.

Розширення самостійності в діяльності господарюючих суб'єктів, поява нових форм власності підвищує ризик неповер­нення кредиту і потребує оцінювання кредитоспроможності при вирішенні питання про можливості та умови кредитування

Таким чином комплексний характер кредитоспроможності дозволяє виділити два напрямки оцінки – якісний і кількісний. У рамках першого аналізуються умови та мотиви позичальника, що спонукують до своєчасного погашення кредиторської заборгованості. У рамках другого оцінюються можливості позичальника щодо обслуговування та погашення кредиту шляхом дослідження стану його прогнозних фінансових показників.

 

Рис. 11.2. Основні вимоги до кредитоспроможності з позиції кредитора і позичальника

Методи і моделі оцінки кредитоспроможності позичальників, які застосовують зарубіжні банківські установи, класифікують наступним чином:

· класифікаційні (статистичні методи оцінки), до яких належать бальні системи оцінки (рейтингові методики) і моделі прогнозування банкрутств (що базується на MDA – Multiple Discriminate Analysis – множинному дискримінантному аналізі);

· моделі комплексного аналізу (на основі «напівемпіричних» методологій, тобто, котрі базуються на експертних оцінках аналізу економічної доцільності надання кредиту: «правила шести сі», CAMPARI, PARTS, PARSER та ін.).

Оцінювання фінансового стану позичальника виконується в два етапи:

1-й етап — обчислення значень показників, які характеризу­ють фінансовий стан позичальника;

2-й етап — оцінювання та узагальнення показників і визна­чення класу надійності позичальника.

На першому етапі розраховуються показники, які характеризують фінансовий стан позичальника. Ці показники розподіляю­ться на такі аналітичні групи:

І група — попередня оцінка позичальника;

// група — показники платоспроможності позичальника;

III група — показники фінансової стійкості позичальника;

IVгрупа — показники надійності позичальника.

На другому етапі визначається інтегральний показник, розра­хунок якого ґрунтується на використанні принципу вагомості по­казників і коефіцієнтів вагомості аналітичних груп. Залежно від величини інтегрального показника визначають клас надійності позичальника (А, Б, В, Г, Д).

В методику оцінки кредитоспроможності можуть вводитись елементи, які несуть якісну характеристику підприємства-позичальника: кредитна історія, об’єктивні та суб’єктивні фактори діяльності підприємства.

Практичне заняття

 

Питання до обговорення

1. Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання.

2. Законодавчо-правова та інформаційна база оцінки кредитоспроможності.

3. Послідовність проведення та наповнення основних аналітичних етапів оцінки кредитоспроможності.

4. Система показників інтегральної оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи: економічний зміст, методика розрахунку, особливості застосування в Україні.

5. Тестування підприємств як позичальників за методиками зарубіжних комерційних банків.

Питання для самопідготовки до теми 9

1. Поняття кредитоспроможності та визначення основних завдань щодо її оцінювання.

2. Джерела інформації для забезпечення аналітичного процесу оцінки кредитоспроможності.

3. Методичні підходи до аналізу кредитоспроможності позичальників – юридичних осіб, які застосовуються в практиці роботи банківської системи України.

4. Зарубіжний досвід: методи та моделі аналізу кредитоспроможності підприємств.

5. Шляхи забезпечення високого рівня кредитоспроможності підприємства та стабільності щодо його підтримання.

Тести самоконтролю:

1. Нормативна законодавчо-правова база оцінки кредитоспроможності підприємства включає:

1) Положення НБУ „Про кредитування”;

2) Постанова Правління НБУ „Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”;

3) Господарський кодекс України;

4) усе перелічене.

2. При розрахунку індексу кредитоспроможності викори­стовують:

1) модель Альтмана;

2) модель Бернстайна;

3) систему формалізованих і неформалізованих критеріїв;

4) усе перелічене.


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)