Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на начало месяца
ТИПОВОЙ РАСЧЕТ ПО ТЕМЕ «СИНТЕТИЧЕСКИЙ И АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ»
Задание:
Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на начало месяца.
2). Отразить на счетах синтетического и аналитического учета
хозяйственные операции.
3). Подсчитать обороты по синтетическим и аналитическим счетам,
вывести сальдо на конец месяца.
4). Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и
аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
5). Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.
Материал для выполнения задания
1. Сальдо по синтетическим счетам на начало месяца.
Шифр счета
| Наименование счетов
| Сумма
|
| Основные средства
|
|
| Материалы
|
| 10/9
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
|
| Товары
|
|
| Расходы на продажу
|
|
| Касса
|
|
| Расчетные счета
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(кредитовое сальдо)
|
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо)
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредитовое сальдо)
|
|
| Уставный капитал
|
|
| Прибыли и убытки (прибыль)
|
|
2. Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 “ Расчеты с подотчетными лицами” на начало месяца.
№
п.п.
| ФИО подотчетного лица
| Должность
| Сумма, руб.
| Д
| К
| 1.
| Орехов И.С.
| Коммерческий директор
|
|
| 2.
| Сергеева Т.А.
| Коммерческий агент
|
|
| 3.
| Петрова А.Т.
| Менеджер
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
3. Хозяйственные операции за месяц.
№
п.п.
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма, руб.
|
|
|
| 1.
| Получены в кассу денежные средства с расчетного счета.
|
| 2.
| Выдано под отчет коммерческому директору Орехову И.С. на командировочные расходы.
|
| 3.
| Предоставлен авансовый отчет коммерческого директора Орехова И.С. об израсходованной подотчетной сумме.
|
| 4.
| Остаток подотчетной суммы возвращен Ореховым И.С. в кассу (сумму определить).
|
| 5.
| Выплачена из кассы заработная плата.
|
| 6.
| Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы.
|
| 7.
| Получено на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности.
|
| 8.
| Получены от поставщиков и оприходованы:
- товары
-НДС, 18% (сумму определить)
|
| 9.
| Предоставлен авансовый отчет коммерческого агента Сергеевой Т.А. о приобретении бланков бухгалтерской отчетности.
|
| 10.
| Выдано из кассы под отчет Петрову А.Т. для приобретения хозяйственного инвентаря.
|
| 11.
| Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары (сумму определить).
|
| 12.
| Представлен авансовый отчет Петрова А.Т. о приобретении хозяйственного инвентаря.
|
| 13.
| Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Петрову А.Т. (сумму определить).
|
|
Решение:
номер
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма
| Дт
| Кр
|
| Получены в кассу денежные средства с расчетного счета.
|
|
|
|
| Выдано под отчет коммерческому директору Орехову И.С. на командировочные расходы.
|
|
|
|
| Предоставлен авансовый отчет коммерческого директора Орехова И.С. об израсходованной подотчетной сумме.
|
|
|
|
| Остаток подотчетной суммы возвращен Ореховым И.С. в кассу (сумму определить).
|
|
|
|
| Выплачена из кассы заработная плата.
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы.
|
|
|
|
| Получено на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности.
|
|
|
|
| Получены от поставщиков и оприходованы:
|
|
|
| - товары
|
|
| -НДС, 18% (сумму определить)
| 4260,6
|
|
|
| Предоставлен авансовый отчет коммерческого агента Сергеевой Т.А. о приобретении бланков бухгалтерской отчетности.
|
|
|
|
| Выдано из кассы под отчет Петрову А.Т. для приобретения хозяйственного инвентаря.
|
|
|
|
| Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары (сумму определить).
|
27930.6
|
|
|
| Представлен авансовый отчет Петрова А.Т. о приобретении хозяйственного инвентаря.
|
|
10/9
|
|
| Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Петрову А.Т. (сумму определить).
|
|
|
|
Орехов И. С. 71 счет
Дт
| Кр
| Сальдо начальное = 565
| 3) 3870
| 2) 5000
| 4) 1130
| Од =5000
| Ок =5000
| Сальдо конечное = 565
|
|
Сергеева Т. А. по счету 71
Дт
| Кр
| Сальдо начальное = 525
| 9)525
|
| Од=0
| Ок=525
| Сальдо конечное = 0
|
|
Петров А. Т. По счету 71
Дт
| Кр
| 10)1300
| Сальдо начальное = 115
| 13) 5
| 12) 1190
| Од=1305
| Ок = 1190
|
| Скк = 0
|
|
|
Счет 01
|
| Счет 10
|
| Счет 10/9
|
| Счет 41
|
|
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Снд = 145600
|
| Снд =8500
|
| Снд =11200
|
| Снд =58000
|
| Од=0
| Ок=0
| Од=0
| Ок=0
| 12)1190
| Ок=0
| 8)23670
|
|
| Скд=145600
|
| Скд=8500
|
| Од=1190
|
| Од=23670
| Ок=0
| Скд=12390
|
| Скд=81670
|
|
|
Счет 44
|
| Счет 50
| Счет 51
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
|
|
| Дт
| Кр
|
|
| Снд =8250
|
| Снд = 38500
| 2) 5000
| Снд =74700
| 1) 16000
|
| 3) 3870
|
| 1) 16000
| 5) 14600
| 7) 24400
| 6) 16500
|
| 9) 525
|
| 4) 1130
| 10) 1300
|
| 11) 27930
|
| Од=4395
| Ок=0
|
| 13)5
| Од=24400
| Ок =60430
|
| Скд=12645
|
|
| Од=17130
| Ок=20905
| Скд =38670
|
|
| Скд=34725
|
|
|
| | | | | | | | | | | | |
Счет 60
|
| Счет 66
|
| Счет 70
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| 6) 16500
| Снк =72000
|
| Снк =35255
| 5) 14600
| Снк =24600
| 11) 27930.6
| 8.1) 23670
| Од=0
| Ок=0
| Од=14600
| Ок=0
|
| 8.2) 4260,6
|
| Скк= 35255
|
| Скк=10000
| Од =44430
| Ок=27930,6
|
| Скк=55500
|
Счет 71
|
| Счет 76
|
| Счет 80
| Дт
| Кр
| Дт
| Кт
| Дт
| Кр
| Снд=975
| 3) 3870
|
| Снк =5620
|
| Снк =191500
| 2) 5000
| 4) 1130
| Од =0
| Ок=0
| Од=0
| Ок=0
| 13)5
| 9) 525
|
| Скк =5620
|
| Скк=191500
| 10)1300
| 12) 1190
|
|
| Од=6305
| Ок =6715
|
| Скд = 565
|
|
|
Счет 99
| Дт
| Кр
|
| Снк =16750
| Од = 0
| Ок = 0
|
|
|
Счет 19
| Дт
| Кр
| Снд = 0
|
| 8)4260.6
|
| Од = 4260.6
| Ок = 0
| Скд = 4260.6
|
|
Номер
| Сальдо начальное
| Обороты за месяц
| Сальдо конечное
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
|
|
| -
| -
| -
|
| -
|
|
| -
| -
| -
|
| -
| 10/9
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
| -
|
| -
|
| -
|
|
| -
|
|
|
| -
|
|
| -
|
|
|
| -
|
| -
|
|
| 27930,6
| -
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
| -
|
|
| -
| -
|
|
|
| -
|
|
|
| -
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
| -
|
| -
| -
| -
|
|
| -
| -
| 4260.6
|
| 4260.6
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо начальное
| Оборот
| Конечное сальдо
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Дт
| Кр
| Орехов И. С.
|
| -
|
|
|
| -
| Сергеева Т. А.
|
| -
| -
|
|
| -
| Петров А. Т.
| -
|
|
|
| -
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Бух. баланс за месяц
Актив
| Пассив
| 1ВНеоборотные активы
| 3Капитал и резервы
| 01 =145600
| 80 =191500
| И того по 1 разделу =145600
|
| 2 Оборотные активы
|
| 10 =8500
10/9 =11200
41 =58000
50 =38500
51 =74700
76 =5620
|
|
|
|
|
| Поиск по сайту:
|