Регистры бухгалтерии

Основные термины и понятия программы «1Сбухгалтерия 8.0»

Система 1С: Предприятие представляет собой совокупность механизмов, предназначенных для манипулирования различными типами объектов метаданных предметной области.

Константы

Константы предназначены для хранения постоянной или условно-постоянной информации, но могут применяться для хранения изменяемых во времени данных.

Справочники

Справочники предназначены для хранения сведений о множестве однородных объектов. Каждый справочник представляет собой список однородных объектов предметной области: работников, контрагентов, номенклатуры материально-производственных запасов и т.д. Отдельные объекты справочника называются элементами справочника. Элементы могут быть объединены в группы.

Справочник объектов аналитического учета может быть линейным или структурированным. Линейный справочник представляет собой простой список с перечнем объектов аналитического учета. Структурированный справочник предназначен для хранения объектов, которые могут быть иерархически классифицированы в соответствии с выделенными признаками. Например, товары разбиваются на группы, виды, артикулы. Возможность поддерживать иерархическую структуру закладывается на этапе проектирования справочника, а также учитывается при разработке экранного диалога формы списка.

Перечисления предназначены для описания наборов постоянных значений, не изменяемых пользователем в процессе работы с программой. Перечисление используют для описания типов номенклатуры, видов движений денежных средств, амортизационных групп и т.д.

Каждый из объектов может быть раскрыт, тогда доступными для просмотра и корректировки становятся значения, входящие в его состав. Так, например, амортизационные группы.

Типичными примерами перечислений являются виды оплаты (наличная, безналичная, бартер), статус клиента (постоянный, разовый).

В отличие от справочника, значения перечислений задаются на этапе конфигурирования На этапе конфигурирования можно ввести практически неограниченное количество видов перечислений и не могут быть изменены на этапе исполнения.

. Также можно изменять списки значений у ранее введенных перечислений.

Одним из главных особенностей перечислений является то, что конфигурация сама использует существующие значения перечислений. Для справочников конфигурация обычно не использует конкретных значений (например, наименования товаров или организаций).

Применяются в совокупности с другими объектами программы. Список возможных значений реквизитов

Документы

Документы предназначены для отражения информации о различных фактах хозяйственной деятельности организации. С их помощью регистрируются операции по движению денежных средств, получению и отпуску материально-производственных запасов, начислению амортизации, формированию финансовых результатов и т.д.

Как правило, каждому виду документов соответствует документ-аналог, используемый при ручном ведении учета. Типичными примерами видов документов являются такие документы, как «Платежное поручение», «Счет», «Приходная накладная», «Расходная накладная», «Накладная на внутреннее перемещение», «Приходный кассовый ордер» и др. Каждый вид документа предназначен для отражения определенных фактов хозяйственной деятельности. В режиме ведения бухгалтерского учета, обращение к формам ввода документов осуществляется через пункт «Документы» главного меню программы.

Создание новых видов документов, описание их свойств и структуры выполняется в режиме конфигурирования. Каждый вид документа может иметь произвольное число реквизитов в шапке и в многострочной (табличной) части. Для документа создается экранная форма для ввода исходной информации. При настройке документа также задаются такие общие его характеристики, как длина и тип номера документа, условия поддержки уникальности нумерации и многие другие. Кроме того, на этапе конфигурирования для документа определяется алгоритм его проведения (правила формирования проводок) и алгоритм формирования печатной формы документа.

Система также автоматически поддерживает журналы для регистрации введенных документов. Доступ к ранее введенным документам обеспечивается посредством обращения к записям, зарегистрированным в журналах документов.

Большинство документов конфигурации ｫБухгалтерия предприятияｻ заполняются однотипно.

Поэтому, рассмотрим электронный документ ｫПоступление товаров и услугｻ с целью характеристики структуры документа и правильности заполнения его реквизитов. Большинство документов будут заполняться способом, описанным ниже.

По характеру структуры документ делится на две части:

• шапка документа;

• табличная часть документа.

Табличная часть служит для перечисления однотипных сведений. Здесь указываются цены, измерители события, сумма, счета учета. В документе есть несколько табличных частей, которые, в свою очередь, делятся на закладки:

ｫТоварыｻ, ｫУслугиｻ, ｫТараｻ. Кроме того, в этом документе есть закладки ｫСчета учета расчетовｻ, ｫДополнительноｻ, ｫСчет-фактураｻ. И в зависимости от того,

какую хозяйственную операцию мы будем сейчас отражать, ту закладку нам и

следует заполнять. На закладке ｫДополнительноｻ указывают входящий номер

документа, его дату и ответственное лицо, сформировавшее документ.

Шапка документа - это остальная часть документа за пределами табличнойчасти. Шапку тоже можно поделить на части:

• заголовочная часть документа, располагающаяся выше табличной части. Здесь указывается информация по контрагенту, договору, месту хранения.

• подвал документа - часть документа, располагающаяся ниже табличной части. Здесь можно зарегистрировать счет - фактуру, представленный поставщиком товаров (работ, услуг). Но зарегистрировать счет - фактуру можно будет лишь в том случае, когда наш основной документ ｫПоступление товаров и услугｻ проведен.

Проведенный документ - это тот документ, по которому оформлены проводки (бухгалтерские и/или налоговые). Для проведения документа можно воспользоваться пиктограммой ｫПровестиｻ, расположенной на командной панели самого документа, в верхней части. Перед тем как заполнять форму документа, необходимо определить хозяйственную операцию. Перед заполнением документа ｫПоступление товаров и услугｻ конфигурация предлагает выбрать хозяйственную операцию. Но если вами первоначально ошибочно выбрана не та операция, которая требовалась, то следует обратиться к команде ｫОперацияｻ, расположенной в левой верхней части документа (рис. 1.4).

В программу заложен механизм ｫВвод на основанииｻ. Это означает, что, например, на основании проведенного документа ｫПоступление товаров и услугｻ можно сформировать еще и другие документы, которые автоматически будет заполнены данными. В частности, на основании проведенного документа ｫПоступление товаров и услугｻ, если необходимо, можно оформить документ ｫВозврат товаров поставщикуｻ или отразить дополнительные расходы по приобретению. Для этой цели следует выбрать команду ｫДействия/ На основании/Поступление доп. расходовｻ.

Операции и проводки

Хозяйственные операции в конфигурации ｫБухгалтерия предприятияｻ заносятся при помощи документов программы. Но, в случае необходимости, если документом выполнить операцию не представляется возможным, то остается вариант ручного ввода проводки.

Отражение движений средств в бухгалтерском учете записывается в виде операций и проводок.

Изменение состояния балансовых счетов осуществляется при помощи двойной записи на счетах в виде проводок. В программе «1С:Бухгалтерия» проводки отражаются в компьютерном учете только посредством ввода операций т.е. операции предназначены для отражения фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета. Операция в компьютерной бухгалтерии является полным отражением в бухгалтерском учете произошедшей хозяйственной операции. Каждая операция может содержать одну или несколько проводок. Проводки не существуют отдельно от операций. Каждая проводка принадлежит одной и только одной операции.

В режиме ведения бухгалтерского учета осуществляется ввод хозяйственных операций и соответствующих им проводок.

Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» предназначен для ручной корректировки данных бухгалтерского и налогового учета в соответствующих учетных регистрах. Корректировки производятся путем указания в документе корректирующих проводок по счетам бухгалтерского и налогового учета. Кроме корректировок, документ может быть использован для отражения некоторых хозяйственных операций, не автоматизированных другими документами конфигурации.

Ввести операцию вручную можно через меню ｫОперации/Операции, введенные вручнуюｻ. Все операции, введенные вручную, заносятся в журнал операций (меню ｫОперации/Журнал операцийｻ).

Мы будем изучать наиболее эффективные методы и способы отражения фактов хозяйственной деятельности предприятия в компьютерном учете с использованием всех возможных средств автоматизации ввода операций и проводок для решения задач различных участков бухгалтерского учета.

Наиболее простым и наименее автоматизированным является ручной способ ввода операций и проводок. При ручном вводе может использоваться режим ввода методом копирования информации из ранее введенных операций и проводок, что заметно облегчает процесс ввода учетной информации.

Следующим по уровню автоматизации является способ ввода учетной информации, ориентированный на использование механизма типовых операций. Типовые операции представляют собой шаблоны ввода групп проводок. Причем правила формирования элементов проводок настраиваются параметрически или описываются на специальном языке. Эти средства позволяют автоматически формировать корреспондирующие счета, значения аналитических объектов, осуществлять расчет сумм проводок на основании информации, вводимой в типовую операцию и информации, накопленной в базе данных. Шаблоны типовых операций создаются в режиме ведения бухгалтерского учета и являются средством автоматизации наиболее доступным для самостоятельного создания и использования силами бухгалтера.

Наивысший уровень автоматизации ввода хозяйственных операций реализуется посредством использования документов, когда на основании первичного документа, введенного в компьютерную систему, производится автоматическое формирование проводок.

Журнал операций отображает документы, формирующие проводки по бухгалтерскому и налоговому учету.

Журнал проводок (бухгалтерский учет) Содержит перечень записей (проводок) по бухгалтерскому учету.

Планы видов характеристик

Планы видов характеристик предназначены для описания множеств однотипных объектов аналитического учета. Например, с их помощью описываются перечни видов субконто, настройки пользователей и т.д.

Виды субконто, также, как и счета могут быть заданы как в режиме конфигурирования (предопределенные), так и на этапе ведения учета. Предопределенные виды субконто в режиме ведения учета нельзя ни удалить, ни изменить.

Создать новый план видов характеристик (список возможных видов субконто) можно только в режиме конфигурирования.

Планы счетов

Планы счетов используются для описания совокупности синтетических счетов, предназначенных для группировки информации о хозяйственной деятельности организации по определенным признакам.

Для обращения к плану счетов в программе "1С:Предприятие 8.0" следует выбрать соответствующий план из списка путем обращения к меню "Операции - План счетов…".

Структура плана счетов, а также предопределенные счета, задаются в режиме конфигурирования. Следует понимать, что счета учета в плане счетов могут задаваться как в режиме использования, так и в режиме конфигурирования.

Как правило, в режиме конфигурирования задаются те счета, которые предусмотрены законодательством РФ, а также субсчета, необходимые для реализации алгоритмов работы программы. Такие счета называются предопределенными.

Особенностью предопределенных счетов является ограниченная возможность их изменения. В первую очередь такие счета нельзя удалить в режиме ведения учета, они удаляются только в режиме конфигурирования.

Для организации многомерного аналитического учета по счету (субсчету) необходимо при создании (изменении) счета (субсчета) прикрепить требуемый вид субконто. Следует учитывать, что к любому счету (субсчету) можно добавить абсолютно произвольные виды субконто. Максимальное количество субконто по счету (субсчету) не может превышать максимальное количество субконто, установленное для плана счетов.

Группировка объектов аналитического учета в список доступных для конкретного плана счетов осуществляется в режиме конфигурирования на ветви конфигуратора "Планы видов характеристик".

те документы, на основании которых в информационной базе появились те или иные записи регистра бухгалтерии являются регистраторами бухгалтерских событий.

Регистры - это различные виды таблиц, в которые записываются данные из первичных документов, справочников. В них отражается введенная в систему и разнесенная по счетам учетная информация.

В конфигурации ｫБухгалтерия предприятияｻ регистры делятся на три группы:

регистры сведений

регистры накопления

регистры бухгалтерии

Регистры сведений

Регистры сведений предназначены для хранения существенной для прикладной задачи информации, состав которой развернут по определенной комбинации значений, а при необходимости - и во времени. Это могут быть ставки налогов, данные об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, сведения о параметрах амортизации основных средств и т.д.

Регистры накопления предназначены для хранения информации, развернутой по комбинации измерений и поддающейся суммированию. Это является важным отличием от регистров сведений, рассмотренных в предыдущей главе.

Другим принципиальным отличием регистров накопления от регистров сведений является то, что две полностью идентичные записи для регистра накопления — вполне нормальное явление. Их ресурсы будут просуммированны, т.е. накоплены, для чего, собственно, и предназначены регистры накопления.

Регистры накопления используются для учета информации о наличии и движении каких-либо величин: материальных, денежных и др. Эти объекты применяются для хранения информации об исчисленных за каждый месяц суммах ЕСН и взносов в ПФР по каждому работнику в отдельности, о стоимости покупок и продаж и суммах НДС, подлежащих уплате поставщикам или получению с покупателей, и т.д.

Регистры бухгалтерии

Регистры бухгалтерии используются в системе 1С Предприятие для того, чтобы показать, каким образом информация о хозяйственных операциях отражается в учете. Этот объект метаданных не существует сам по себе, он обязательно связывается с конкретным планом счетов конфигурации. Кроме того, в свойствах регистра указывается, поддерживает ли регистр корреспонденцию счетов.

Для хранения проводок в программе "1С:Предприятие 8.0" используется объект регистр бухгалтерии.

Регистр бухгалтерии описывает структуру накопления данных, учет которых ведется исходя из подключенного к данному регистру плана счетов.

Отчеты

Отчеты предназначены для получения результатной информации по некоторому алгоритму, описанному на встроенном языке системы. С помощью объектов этого вида информация представляется в удобном для просмотра и анализа виде.

Стандартные отчеты предназначены для получения бухгалтерских итогов и оборотов за определенный период по синтетическим и аналитическим счетам в стоимостном и натуральном выражении.

К стандартным отчетам относятся:

оборотно-сальдовая ведомость;

оборотно-сальдовая ведомость по счету;

обороты счета;

шахматная ведомость;

анализ счета;

карточка счета и др.

Специализированные отчеты предназначены для получения результатной информации по разделам бухгалтерского учета. Их применяют, если результатную информацию в надлежащем виде нельзя получить из стандартных отчетов. Такие отчеты предполагают специфическую выборку информации и ее печать по установленным формам. Например, налоговая карточка 1-НДФЛ, индивидуальная карточка по ЕСН и т.п

Регламентированные отчеты предназначены для получения результатной информации о различных сторонах деятельности организации и ее представления в форме, установленной контролирующими органами.

Регламентированные отчеты предназначены для предоставления информации в различные фонды и органы статистики

Регламентированные отчеты подразделяют на отчеты для формирования бухгалтерской, налоговой и государственной статистической отчетности. Состав показателей регламентированного отчета регулируется нормативно-правовой базой. В связи с постоянными изменениями, актуализация регламентированных отчетов проводится централизованно.. Эти отчеты обновляются фирмой ｫ1Сｻ. К регламентным отчетам относятся Бухгалтерский балансｻ, ｫОтчет о прибылях и убытках и прочие формы налоговой и статистической отчетности.

ПРИМЕР: По кнопке ｫНастройкаｻ командной панели открываются параметры настройки отчета: период и название организации, от лица которой будет сформирован отчет. В отчете можно выводить данные с развернутым сальдо или без; с детализацией по счету и т. д.

Закладка ｫРазвернутое сальдоｻ заполняется пользователем тогда, когда ему необходима развернутая информация по активно-пассивным счетам. Развернутым называется сальдо по активно-пассивному счету, имеющему субсчета, которое состоит из двух составляющих: дебетового

и кредитового сальдо.

Например, по счету 76 ｫРасчеты с разными дебиторами и кредиторамиｻ нужно видеть дебетовые и кредитовые остатки. Для этого, на закладке ｫОбщиеｻ должен стоять флаг ｫРазвернутое сальдоｻ.

Обработки

Как следует из названия, обработки предназначены для выполнения различных сервисных и регламентных действий над информацией. С их помощью производится загрузка и выгрузка различных данных, подбор номенклатуры при заполнении табличных форм документов, настройка аналитического учета и т.д.

Моделью предметной области или структурой метаданных называется совокупность взаимосвязанных объектов метаданных, настроенных на хранение и обработку определенной информации. В частности, в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» реализована модель для автоматизированного ведения бухгалтерского и налогового учета коммерческих организаций. На рис. 1-13 представлен фрагмент структуры метаданных этой конфигурации.

Работа механизма сложных периодических расчетов обеспечивается двумя объектами прикладного решения: План видов расчета и Регистр расчета.

План видов расчета используется для описания видов расчета и их взаимного влияния друг на друга. В прикладном решении может существовать произвольное количество планов видов расчета, в зависимости от реализуемой модели учета:

Регистр расчета используется для хранения записей о тех или иных видах расчета, которые необходимо выполнить, а также для хранения промежуточных данных и самих результатов выполненных расчетов. Прикладное решение может содержать несколько регистров расчета, предназначенных для отражения данных определенного раздела учета:

Пользовательским интерфейсом называется совокупность команд главного меню и панелей инструментов, настроенных на работу с конкретными объектами данных - документами, справочниками, журналами и т.д. (рис. 1-14).

Права определяют полномочия пользователей на работу с информацией, которая обрабатывается в системе.

Процедура назначения прав пользователю решает две задачи: с одной стороны, обеспечивается конфиденциальность информации, с другой -снижается риск потери информации от несанкционированных действий. Права задаются через роли, которые присваиваются пользователям (рис. 1-15).

Рис. 1-15. Роли пользователей

Большинство объектов метаданных имеет визуальное представление, позволяющее организовать интерактивное взаимодействие пользователя с объектом метаданных и создание объекта данных. В самом общем случае визуальное представление включает три части: экранный диалог, модуль и реквизиты.

Экранный диалог предназначен для ввода и редактирования информации, хранящейся в объекте метаданных. Модуль формы - это программа на встроенном языке системы. С ее помощью производится управление реквизитами экранной формы, контроль вводимой информации, выполнение вспомогательных расчетов и т.д. Реквизиты формы - совокупность объектов различных типов, принадлежащих форме.

Совокупность трех частей визуального представления называется формой. При эксплуатации системы пользователь непосредственно взаимодействует лишь с одной из трех частей формы объекта метаданных - экранным диалогом. Поэтому далее мы будем использовать термин «экранная форма», подразумевая экранный диалог.

Для разблокировки Конфигурация-Поддержка- настройка поддержки- включить возможность изменения

Это так называемый «толстый клиент». Это клиентское приложение устанавливает связь с базой данных только по локальной сети. Разработчики систем 1С стремились усовершенствовать функционал платформы. Новая версия 1С 8.2 поддерживает режимы работы через «толстый клиент», «тонкий клиент» и «веб-клиент». Использование этих приложений позволяет оптимизировать нагрузку на сеть при работе с программой 1С в многопользовательском режиме.

Работа через толстый клиент предполагает установку внушительного дистрибутива на компьютер пользователя. Толстый клиент поддерживает возможности разработки и администрирования, но требует от компьютера пользователя значительных аппаратных ресурсов.

Тонкий клиент и веб-клиент открывают принципиально новые горизонты. Тонкий клиент требует значительно меньше аппаратных ресурсов, скорость работы с программой в этом случае намного выше. Кроме того, установка программы на пользовательский компьютер значительно упрощается. Тонкий клиент поддерживает соединение по локальной сети и через интернет. Чтобы работать с 1С через интернет, нужен настроенный веб-сервер. Также тонкий клиент поддерживает файловый и клиент-серверный варианты работы.

Совершенно новая возможность для пользователей 1С — работа через интернет. Чтобы начать работать с веб-клиентом 1С Предприятия, на компьютер не нужно устанавливать дистрибутивов. Работу можно начать с помощью Интернет-браузера (Explorer, Mozilla, Safari). Веб-клиент устанавливает связь с веб-сервером (Apatch или IIS) через протокол HTTP. Это функция очень полезна в том случае, если начальство находится в постоянных командировках или живет за границей. Использование такой системы значительно облегчает работу аутсорсеров. В любой момент пользователь может подключиться к базе данных, например, со своего домашнего компьютера.

Кроме того, работа в толстом и тонком клиенте возможна при низких скоростях соединения, например, при использовании мобильного интернета. В этом режиме уменьшается количество обращений к серверу, за счет чего обеспечивается корректная скорость работы. Необходимо отметить, что веб-клиент и тонкий клиент не поддерживают режим работы Конфигуратор.

Поиск по сайту: