АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Сальдо на начало года и обороты за январь–ноябрь 2013 г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)

Читайте также:
  1. CALENKAS (Б. Календарь кассовой книги)
  2. I. Значение и задачи учета. Основные документы от реализации продукции, работ, услуг.
  3. I. Россия в период правления Бориса Годунова (1598-1605). Начало Смутного времени.
  4. I. Россия в период правления Бориса Годунова (1598-1605). Начало Смутного времени.
  5. II. Организация учета
  6. II. Требования безопасности перед началом работы
  7. III. Аполлоническое и дионисийское начало
  8. III. Аполлоническое и дионисийское начало.
  9. VI. Grammatik. Wiederholen Sie die Grammatik zum Thema « Инфинитив. Инфинитивные обороты»
  10. XVIII век — начало ХХ века
  11. А. Начало политической экономии и налогового обложения
  12. Автоматизированные системы контроля и учета электроэнергии (АСКУЭ).

 

    Наименование ишифрсчета     Сальдонаначалогода,руб.     Оборотызаянварь– ноябрь,варианты (1–3),руб.  
  Вариант 1     Вариант 2     Вариант 3     дебет     кредит  
                       
  Основныесредства(01)                      
  Амортизацияосновных средств(02)                      
  Нематериальныеактивы(04)                    
  Амортизациянематериальных активов(05)                    
  Вложениявовнеоборотные активы—всего                
  Втомчисле            
  Строительствообъектов основныхсредств(08-3)                
  Приобретениеобъектов основныхсредств(08-4)                
  Приобретениенематери-альныхактивов(08-5)                
  Отложенныеналоговые активы(09)                      
  Материалы(10)                      
  Заготовлениеиприобретение материальныхценностей(15)                
  Отклонениевстоимостима-териальныхценностей(16)                      
  НДСпоприобретеннымцен-ностям—всего                
  Втомчисле            
  НДСприприобретении основныхсредств(19-1)                
  НДСприприобре-тенииматериально-производственныхзапасов (19-3)                
  НДСпоуслугам(19-4)                

                       
  Основноепроизводство (20)—всего                      
  Втомчисле изделия«А»                      
  изделия«Б                      
  Вспомогательныепроизвод-ства(23)                
  Общепроизводственныерас-ходы(25)                
  Общехозяйственныерасходы (26)                
  Браквпроизводстве(28)                
  Выпускпродукции(работ, услуг)(40)                
  Готоваяпродукция(43)                      
  Расходынапродажу(44)— всего                
  Втомчислерасходы напродажу,субсчет«Ком-мерческиерасходы»(44-1)                    
  Касса(50)                      
  Расчетныесчета(51)                      
  Финансовыевложения,суб-счет«Долгосрочныефинансо-выевложения»(58-1-2)                
  Расчетыспоставщиками иподрядчиками(60)—всего                      
  Втомчисле: Расчетыспоставщиками иподрядчиками(60-1)                                
  Расчетыпоавансамвыдан-ным(60-2)                
  Расчетыспокупателямииза-казчиками(62)—всего                      
  Втомчисле Расчетыспокупателями изаказчиками(62-1)                                
  Расчетыпоавансамполу-ченным(62-2)                
  Расчетыпократкосрочным кредитамизаймам(66)— всего                                

                       
  Втомчисле Расчетыпократкосрочным кредитам—основнаясум-мадолга(66-1)                      
  Процентыпократкосроч-нымкредитам(66-2)                
  Расчетыпоналогамисборам (68)—всего                      
  Втомчисле НДС(68-1)                      
  Налогнаприбыль(68-2)                      
  Налогнадоходыфизиче-скихлиц(68-3)                      
  Налогнаимуществоорга-низации(68-5)                      
  Транспортныйналог(68-6)                      
  Расчетыпосоциальному страхованиюиобеспечению (69)—всего                                
  Втомчисле СтраховыевзносывФонд социальногострахования (69-1-1)                      
  Страховыеплатежиотне-счастныхслучаев(69-1-2)                      
  СтраховыевзносывПенси-онныйфондРФ(69-2)                      
  СтраховыевзносывФеде-ральныйФОМС(69-3-1)                      
  Страховыевзносы втерриториальныйФОМС (69-3-2)                                
  Расчетысперсоналом пооплатетруда(70)                      
  Расчетысподотчетными лицами(71)                      
  Расчетысперсоналом попрочимоперациям(73)              
  Расчетысразнымидебитора-ми(76-1)                      
  Расчетысразнымикредито-рами(76-2)                      

                       
  Отложенныеналоговыеобя-зательства(77)                      
  Уставныйкапитал(80)                  
  Резервныйкапитал(82)                  
  Добавочныйкапитал(83)                  
  Нераспределеннаяприбыль (непокрытыйубыток)(84)                      
  Втомчисле Прибыль,подлежащаярас-пределению(84-1)                            
  Нераспределеннаяпри-быльвобращении(84-2)                
  Нераспределеннаяпри-быльвиспользовании (84-3)                
  Продажи(90)—всего:                
  Втомчисле Выручка(90-1)              
  Себестоимостьпродаж (90-2)              
  НДС(90-3)              
  Общехозяйственныерас-ходы(90-5)              
  Коммерческиерасходы (90-6)              
  Прибыль/убытокотпродаж (90-9)              
  Прочиедоходыирасходы(91)                
  Втомчисле Прочиедоходы(91-1)              
  Прочиерасходы(91-2)              
  Сальдопрочихдоходов ирасходов(91-9)              
  Прибылииубытки(99)                
  Итого:   дебет кредит     6634391 6634391     7174592 7174592     6094190 6094190              

 

2.6. Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Эталон» за декабрь 2013 г.

 

  № опе-рации     Содержаниеоперации,первич-ныйдокумент     Номер вари-анта     Сумма, руб.     Корреспондирую-щиесчета  
  дебет     кредит  
                       
  I.Учетдолгосрочныхинвестиций,основныхсредствинематериальныхактивов  
      Счет-фактура№107          
  Приобретенстанок:          
  а)отпускнаяценасучетомдо-ставки             08-4     60-1  
          08-4     60-1  
          08-4     60-1  
  б)суммаНДС             19-1     60-1  
          19-1     60-1  
          19-1     60-1  
      Счет-фактура№70          
  Отраженыконсультационныеуслуги, связанныесприобретениемоснов-ныхсредств:       1-3        
  а)стоимостьуслуг           08-4     76-2  
  б)НДС           19-1     76-2  
  Итого            
      Актоприеме-передачеосновных средств№30          
  Станоквведенвэксплуатацию                 08-4  
              08-4  
              08-4  
      Актосписанииосновныхсредств №15 Вследствиефизическогоизноса ликвидируетсяпроизводственное оборудование: a)первоначальнаястоимость       1-3           01— субсчет «Выбытие основных средств»      
  б)амортизационныеотчисления надатувыбытия                   01— субсчет «Выбытие основных средств»  
  в)остаточнаястоимость           91-2      
  г)оприходованынаскладпрочие материалы               91-1  
  д)расходыподемонтажуобору-дования:          

                       
      Начисленазаработнаяплата           91–2      
  Начисленыстраховыевзносы вовнебюджетныефонды—всего            
  Втомчисле: Страховые взносывФонд социального страхования           91-2     69-1-1  
  Страховыеплатежиотнесчастных случаев           91-2     69-1-2  
  СтраховыевзносывПенсионный фондРФ           91-2     69-2  
  СтраховыевзносывФедеральный ФОМС           91-2     69-3-1  
  Страховыевзносывтерритори-альныеФОМС           91-2     69-3-2  
      Актосписанииосновныхсредств №16 Проданмаломупредприятию «Квант»компьютер,приобретенный воктябреотчетногогода:       1–3        
  а)первоначальнаястоимость           01— субсчет «Выбытие основных средств»      
  б)амортизационныеотчисления надатувыбытия               01— субсчет «Выбытие основных средств»  
  в)остаточнаястоимость           91-2      
  г)стоимостьреализации           76-1     91-1  
  д)суммаНДС           91-2     68-1  
      Лицензионныйдоговор№7          
  Приобретеноисключительноеправо напрограммныйпродукт:          
  а)фактическаяценаприобрете-ния             08-5     60-1  
          08-5     60-1  
          08-5     60-1  
  б)учтенызатраты,связанные срегистрациейправнапро-граммныйпродукт             08-5     76-2  
          08-5     76-2  
          08-5     76-2  

18

 

                       
      Актоприеме-передаченемате-риальныхактивов№2          
  Принятокбухгалтерскомуучетуис-ключительноеправонапрограмм-ныйпродуктвсоставенематериаль-ныхактивов                 08-5  
              08-5  
              08-5  
      Выпискабанка          
  Оплаченысчетапоставщиков:          
  а)заприобретенноеоборудова-ние(см.операцию1)             60-1      
          60-1      
          60-1      
  б)заисключительноеправо наНМА(см.операцию6)             60-1      
          60-1      
          60-1      
  в)законсультационныеуслуги (см.операцию2)     1–3         76-2      
  г)патентномубюрозарегистра-циюправ(см.операцию6)             76-2      
          76-2      
          76-2      
      Разработочнаятаблица№6          
  Начисленаамортизацияосновных средств:     1–3        
  а)производственногооборудова-ния:          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  Итого            
  б)зданийихозяйственногоин-вентаря:     1–3        
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  Итого            
  в)зданийиинвентарязаводоу-правления     1–3              
  Всего            
      Ведомость№17          
  НачисленаамортизацияпоНМА                  
               
               
      Договораренды№73          
  Возвратарендованногооборудо-вания                
             
             

                       
  II.Учетфинансовыхвложений  
      Договоркупли-продажи,выписка банка          
  Вначаледекабряприобретены 1000акцийОАО«Орион»поихноми-нальнойстоимости75руб.заодну акциювцеляхвложениявременно свободныхденежныхсредствнасрок менеегода.Вконцедекабряакции проданыза90000руб.     1–3        
  а)приобретеныакции           58-1-1     76-2  
  б)перечисленыденежныесред-ства(всуммефактическихзатрат напокупкуакций)               76-2        
  в)списаныакции           91-2     58-1-1  
  г)отраженапродажнаястоимость акций           76-1     91-1  
      Справка-расчетбухгалтерии, выпискабанка          
  1июляотчетногогодаприобре-теныоблигацииОАО«Статус» за140000руб.приихноминальной стоимости130000руб.Выплатапро-центовпроизводитсяодинразвпо-лугодие.Процентыпооблигациямсо-ставили12000руб.Срокпогашения облигацийнаступитчерез2года:       1–3        
  а)начисленыпроценты           76-1     91-1  
  б)погашенаразницамеждупокуп-нойиноминальнойстоимостьюоб-лигаций               91-2       58-1-2  
  в)поступлениедоходапооблига-циям               76-1  
  III.Учетматериалов  
      Счета-фактуры,счета,платежные требования          
  Акцептованысчетапоставщиков запоступившиематериалы:          
  а)счет-фактура№150ОАО«Трак-торныйзавод»:          
  покупнаястоимость                 60-1  
              60-1  
              60-1  
  суммаНДС             19-3     60-1  
          19-3     60-1  
          19-3     60-1  

                       
    б)счет-фактура№820ОАО«Авто-прибор»:          
  покупнаястоимость                 60-1  
              60-1  
              60-1  
  суммаНДС             19-3     60-1  
          19-3     60-1  
          19-3     60-1  
      Расчетбухгалтерии          
  Отраженырасходы,связанные срасчетно-кассовымобслуживанием банка             91-2     76-2  
          91-2     76-2  
          91-2     76-2  
      Выпискаизрасчетногосчета          
  Оплаченысчетапоставщиковзама-териалы,поступившиевдекабре (см.операцию14):          
  а)ОАО«Тракторныйзавод»             60-1      
          60-1      
          60-1      
  б)ОАО«Автоприбор»             60-1      
          60-1      
          60-1      
      Приходныеордера          
  Оприходованыматериалынаскладе поучетнымценам,поступившие:          
  а)отОАО«Тракторныйзавод»                  
               
               
  б)отОАО«Автоприбор»                  
               
               
      Расчетбухгалтерии          
  Списаныотклоненияфактической себестоимостиприобретенныхмате-риаловотучетныхцен       1–3                    
      Лимитно-заборныекарты, требования-накладные          
  Отпущенысоскладаиизрасходо-ванывотчетноммесяцематериалы (поучетнымценам):       1–3        
  а)цеху№1дляпроизводства          
  изделийА                
  изделийБ                

                       
    б)цеху№2дляпроизводства          
  изделийА                
  изделийБ                
  в)ремонтномуцехудлявыполнения          
  заказа№301                
  заказа№302                
  г)нахозяйственныенужды          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  д)заводоуправлению                
  Итого            
      Справкабухгалтерии          
  Списаныираспределеныотклонения встоимостиматериалов,относящие-сякматериалам,отпущенным:       1–3        
  а)цеху№1дляпроизводства          
  изделийА                
  изделийБ                
  б)цеху№2дляпроизводства          
  изделийА                
  изделийБ                
  в)ремонтномуцехудлявыполнения          
  заказа№301                
  заказа№302                
  г)нахозяйственныенужды          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  д)заводоуправлению                
  Итого            
      Справкабухгалтерии          
  Оприходованыизлишкиматериалов, выявленныеприинвентаризации                 91-1  
              91-1  
              91-1  
  IV.Учетрасчетовсперсоналомпооплатетруда  
      Наряды,расчетныеведомости          
  Начисленаираспределенаосновная идополнительнаязаработнаяплата задекабрь:       1-3        
  а)рабочимцеха№1попроизводству          
  изделийА                
  изделийБ                
               

                       
    б)рабочимцеха№2попроизводству          
  изделийА                
  изделийБ                
  в)рабочимремонтногоцеха          
  заказа№301                
  заказа№302                
  г)рабочим,обслуживающимобору-дование          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  д)служащим:          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  е)персоналузаводоуправления                
  Итого            
      Листкиовременнойнетрудоспо-собности          
  Начисленыпособияповременнойне-трудоспособности:          
  а)засчетсредствФСС             69-1-1      
          69-1-1      
          69-1-1      
  б)засчетсредстворганизации                  
               
               
      Расчетныеведомости          
  Начисленыстраховыевзносывовне-бюджетныефонды:     1–3        
  а)рабочихцеха№1попроизводству          
  изделийА                
  изделийБ                
  б)рабочихцеха№2попроизводству          
  изделийА                
  изделийБ                
  в)рабочихремонтногоцеха          
  заказа№301                
  заказа№302                
  г)рабочих,обслуживающихоборудо-вание          
  цеха№1                
  цеха№2                

                       
    ремонтногоцеха                
  д)служащих:          
  цеха№1                
  цеха№2                
  ремонтногоцеха                
  е)персоналазаводоуправления                
  Всего            
  Втомчисле: СтраховыевзносывФондсоциаль-ногострахования                 69-1-1  
  Страховыеплатежиотнесчастных случаевипрофзаболеваний             69-1-2  
  СтраховыевзносывПенсионный фондРФ             69-2  
  СтраховыевзносывФедеральный ФОМС             69-3-1  
  Страховыевзносывтерриториаль-ныйФОМС             69-3-2  
      Расчетныеведомости          
  Произведеныудержанияиззаработной платыперсоналапредприятия          
  а)налогнадоходыфизическихлиц                 68-3  
              68-3  
              68-3  
  б)поисполнительнымлистам                 76-2  
              76-2  
              76-2  
  в)ввозмещениепотерьотбрака (изделияА)                  
               
               
      Выпискаизрасчетногосчета          
  Полученовкассупочекамсрасчетно-госчетанавыплатузаработнойплаты итекущиерасходы                  
               
               
      Платежнаяведомость,расходные кассовыеордера          
  Выданоизкассы:          
  а)заработнаяплатазаноябрь                  
               
               
  б)авансзапервуюполовинудекабря     1-3              


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)