АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Тема 23 Особенности организации и отражения в учете банка активных операций с ценными бумагами

Читайте также:
  1. A. Определение элементов операций в пользу мира
  2. D. процессы самоорганизации, информационные процессы и процессы управления в живых системах
  3. I.4.1. Небанковские кредитные организации (НКО)
  4. II. Национальные особенности менеджмента.
  5. II. Особенности продажи отдельных видов недвижимого имущества
  6. III ОСНОВНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ПРОЕКТА КОНСТИТУЦИИ
  7. III. 2. Функции собственного капитала банка.
  8. III. Общие и специфические особенности детей с отклонениями в развитии.
  9. III. Общие требования к помещениям для хранения лекарственных средств и организации их хранения
  10. III. Популяционно-видовой уровень организации живого.
  11. III. Третий этап – Работа банка с кредитной заявкой клиента с целью оценки его кредитоспособности.
  12. III.3. Достаточность собственного капитала банка.

 

Глава 1

1. Характеристика активных операций банка с ценными бумагами.

2. Инвестиционная политика, методы её проведения

Глава 2

1. Характеристика и анализ операций с ценными бумагами сторонних лиц на примере конкретного банка

2. Способыначисления процентов по ценным бумагам.

3. Характеристика счетов по учету приобретаемых бумаг, отражение в учете банка активных операций с ценными бумагами.

Практическое задание

1. Рассчитать доходность по данной операции к реализации.

2. Составить бухгалтерские проводки датой учета ценных бумаг сторонних эмитентов и датой продажи (погашения).

3. Охарактеризовать первичные документы и регистры бухгалтерского учета, используемые для оформления операции.

4. Как будут оцениваться ценные бумаги, приобретаемые в портфель банка?

Таблица 6

Данные по договору покупки ценных бумаг

1 Эмитент АО «Сбербанк РФ»
2 Вид ценной бумаги Облигации
3 Номинал ценных бумаг. 600 шт. по 1000 руб.
4 Срок обращения 3 года
5 Процент начисления и выплаты 7% годовых, ежеквартально
6 Сумма договора покупки ц/б  
7 Цена реализации 1050 руб.
8 Дата продажи Через 2 года и 7 месяцев
9 Сумма доходов или расходов банка  

Тема 24 Особенности открытия и закрытия расчетных и других счетов предприятий и организаций

Глава 1

1. Характеристика счетов, открываемых юридическим лицам.

2. Порядок открытия различных видов счетов (расчетных, депозитных, кредитных, валютных, транзитных и др.) юридическим лицам

Глава 2

1. Охарактеризовать счета, открываемые организациям на примере конкретного банка

2. Порядок закрытия счетов.

3. Характеристика счетов бухгалтерского учета по расчетным, депозитным, кредитным, валютным транзитным и другим счетам.

Практическое задание

Открыт расчетный счет федеральной коммерческой организации ООО «Мысль» в отделении № 234 банка «ОАО Поколение» (БИК 047528456) в рублях под № 1235.

1. На основании имеющихся данных составить номер лицевого счета.

2. Перечислить документы, предоставляемые организацией для открытия счета.

3. Оформить запись в книге регистрации открытых лицевых счетов.

4. Оформить открытие и все записи в лицевом счете клиента ООО «Мысль», если на счет была внесена владельцем выручка в размере 100000 рублей, поступило п/п от предпринимателя на сумму 57000, п/п от предпринимателя-неклиента - на сумму 69000 рублей.

 

Тема 25 Порядок формирования и отражение в учете финансовых результатов деятельности банка

Глава 1

1 Источники формирования доходов и расходов банка.

2 Классификация доходов и расходов банка.

3 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков.

Глава 2

1 Характеристика и анализ финансовых результатов деятельности конкретного банка

2 Характеристика счетов и порядок отражения в учете доходов, расходов и финансовых результатов банка.

Практическое задание

Таблица 7

Отчетные данные акционерного коммерческого банка «Ротор»

 

Показатели за прошлый год за отчетный год отклонение (сумма) отклонение (%)
1 Прибыль от реализации кредитов, тыс. руб        
2 Прибыль от оказания услуг, тыс. руб.        
3 Прибыль от внереализационных операций, тыс. руб. 5,0 3,0    
4 Балансовая прибыль, тыс.руб.        
5 Расходы банка, тыс. руб.        
6 Общая рентабельность,%        
7 Кредитные ресурсы, тыс. руб.        
8 Рентабельность использования кредитных ресурсов, %        
9 Кредитные вложения, тыс. руб.        
10 Рентабельность кредитных вложений, %        
11 Активы, приносящие доход, тыс. руб        
12.Прибыль на 1 рубль доходных активных операций, руб.        

 

1 Рассчитать недостающие показатели финансовых результатов деятельности банка в таблице.

2 Провести анализ полученных данных и динамику показателей по сравнению с прошлым годом.

3 Сделать соответствующие выводы.

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)