Оцінка ліквідності та платоспроможності

Для оцінки ліквідності банку (його балансу) використовується система показників (нормативів, коефіцієнтів), що визначають бажані чи припустимі з точки зору регулюючих органів співвідношення окремих активних і пасивних статей балансу, а також структурні співвідношення всередині активної і пасивної частин балансу банку.

Така система включає в себе показники поточної, короткої довгострокової ліквідності, що характеризують стійкість пасивів, рухливість активів, відповідність між пасивними і активними операціями за термінами їх проведення, здатність банку виконувати свої зобов'язання:

1. Норматив поточної ліквідності (Н2) - характеризує ступінь покриття ліквідними активами зобов'язань кредитної організації до запитання і на термін до 30 днів:

Н2 = Лат / ОВТ * 100%

Лат - ліквідні активи - готівку швидко реалізованих активів (грошові кошти в касі, в дорозі, інші грошові кошти, дорогоцінні метали, іноземна валюта, кошти на рахунках "ностро" в іноземних банках країн - членів ОЕСР, залишки грошових коштів на коррахунку в Центральному Банку, вкладення в державні цінні папери, суми короткострокових позик (термін погашення яких наступає в найближчі 30 днів) та аналогічних платежів на користь банку.

ОВТ - зобов'язання до запитання і термін до 30 днів - залишки коштів на розрахункових і поточних рахунках клієнтів банку, Залишки коштів місцевих бюджетів і на рахунках бюджетних установ і організацій.

Мінімально допустиме значення нормативу Н2 - 70%.

2. Норматив миттєвої ліквідності (НЗ) представляє собою відношення суми високоліквідних активів кредитної організації до суми зобов'язань банку з рахунках до запитання:

Н3 = Лам / ОВМ * 100%

Лам - високоліквідні активи - грошові кошти в касі, в дорозі, інші грошові кошти, дорогоцінні метали, іноземна валюта, кошти на рахунках "ностро" в іноземних банках країн - членів ОЕСР; залишки грошових коштів на коррахунку в Центральному Банку, вкладення в державні цінні папери.

ОВМ - зобов'язання до запитання - у розрахунок включаються 20% від залишків коштів по рахунках до запитання (залишками коштів на розрахункових і поточних рахунках клієнтів банку, залишками коштів місцевих бюджетів і на рахунках бюджетних установ і організацій, залишками коштів на рахунках "лоро", Вкладах і депозитах до запитання і випущеним банком власними векселями до запитання).

Мінімально допустиме значення нормативу НЗ встановлюється в розмірі 20%.

3. Норматив довгострокової ліквідності (Н4) являє собою відношення виданих кредитної організації кредитів терміном погашення понад рік до капіталу кредитної організації, а також до зобов'язань кредитної організації за депозитними рахунками, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями на термін понад рік:

Н4 = КРД×100 / К× ОД, (%)

КРД - кредити, видані банком, в рублях і іноземній валюті, з строк до погашення понад рік, а також 50% гарантій і поручительств, виданих банком терміном дії понад рік; ОД - зобов'язання банку за депозитними рахунками, кредитами, отриманими банком, і обертаються на ринку боргові зобов'язання терміном погашення понад рік (в гривнях та іноземній валюті); К - власні кошти (капітал) банку.

Максимально припустиме значення нормативу Н4 встановлюється у розмірі 120%.

Поиск по сайту: