Лекция 9. Анализ банков, действующих на территории муниципального образования

9.1 Задачи анализа банков, действующих на территории муниципального образования. Рейтинг кредитоспособности местных банков

9.2 Финансовый (количественный) анализ

9.3 Качественный анализ

– 1 –

Одним из наиболее значимых факторов надежности экономики любого уровня является стабильность банков, функционирующих на соответствующей территории.

Задачи анализа банков, действующих на местном рынке, различаются в зависимости от групп субъектов исследования (таблица 9.1):

Таблица 9.1 – Задачи анализа местных банков

Продолжение таблицы 5.1

Специализированные исследования местных банков проводят соответствующий территориальный орган Банка России (например, Главное управление Центрального банка по Краснодарскому краю) и рейтинговые агентства. Остальные группы субъектов исследования, как правило, только анализируют результаты уже проведенных аналитических работ.

Исследования коммерческих банков в зависимости от целей и уровня доступа к отчетности могут проводиться по трем направлениям:

1) анализ текущего кредитного рейтинга банка – изучение потенциальными клиентами рейтинга кредитоспособности коммерческого банка и принятие решения о целесообразности экономического взаимодействия с ним;

2) качественный анализ местного банка – предполагает интервью с менеджментом и сотрудниками банка, а также с внешними аудиториями – клиентами, СМИ, органами государственного и муниципального управления;

3) количественный анализ – основан на исследовании состояния банка по группам финансовых показателей. Отметим, что кредитный рейтинг присваивается банку после проведения аналитическим агентством смешанного анализа, включающего группы количественных и качественных показателей.

Рейтинг кредитоспособности банка – текущее мнение рейтингового агентства о способности банка выполнять свои обязательства перед кредиторами и инвесторами.

Исходной информацией при составлении рейтинга является финансовая и статистическая отчетность, анкетирование, вторичные информационные материалы, углубленное интервью с топ-менеджерами.

Результатом рейтинговой оценки является отнесение банка к одному из рейтинговых классов кредитоспособности и рейтинговый отчет, в котором детализируется описание и обоснование всех рисков, влияющих на кредитоспособность.

Рисунок 9.1 – Составляющие элементы формирования рейтинга

Национальная рейтинговая шкала состоит из четырех рейтинговых классов:

- класс А – высокий уровень надежности;

- класс В – удовлетворительный уровень надежности;

- класс С – низкий уровень надежности;

- класс D – неудовлетворительный уровень надежности.

Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами «++», «+»,в зависимости от значений показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и прогнозов развития.

Таблица 9.2 – Национальная рейтинговая шкала России

– 2 –

Финансовый анализ местного банка может включать следующие элементы (подход агентства «Эксперт-РА»):

1. Размер бизнеса банка

Определяющий фактор – чистые активы.

Учитываются также: принадлежность к финансово-промышленной группе или холдингу; наличие крупных реализованных проектов; диверсификация бизнеса банка или холдинга, в который банк входит.

2. Достаточность капитала

Основной показатель - размер капитала. При этом учитывается наличие схем по искусственному увеличению капитала и неоплаченной суммы уставного капитала.

Учитывается также структура капитала:

- наличие инвестированной прибыли в форме резервных фондов под основную деятельность,

- наличие дохода от эмиссии и его доля в капитале,

- форма собственности банка,

- история формирования капитала и его роста за длительный период,

- достаточность капитала по нормативам ЦБ РФ.

3. Структура активов:

- оценка долей разных типов активов в общей структуре,

- оценка показателей диверсификация активов,

- оценка динамики изменения структурных диспропорций в активах и причины их возникновения.

4. Структура и диверсификация обязательств:

- источники формирования кредитных ресурсов,

- динамика изменения источников фондирования,

- делается вывод о срочности и устойчивости клиентской базы,

- экспертное заключение о факторах, повлиявших на изменение структуры обязательств.

5. Оценка ликвидности банка

- изучаются показатели, входящие в группу ликвидности,

- соотношение активов и пассивов.

Этому блоку придается особое значение вследствие большой зависимости финансовой устойчивости кредитной организации от ее платежеспособности. При оценке ликвидности в качестве дополнительных факторов рассматриваются данные о системе планирования ликвидности в банке, о зависимости от крупных клиентов и т.д.

6. Расчетные коэффициенты и нормативы ЦБ РФ

Этот блок характеризует изменения, затрагивающие финансовые показатели и коэффициенты на протяжении исследуемого периода. Динамика показателей оценивается на основании сравнения его динамических показателей за период 1-3 года, а также со средними показателями по банковской системе, группе банков-аналогов и т.д. Наряду с этим оценивается выполнение нормативов ЦБ РФ.

7. Качество активов

- доля просроченной задолженности в клиентских сделках, в межбанковских кредитах и в активах,

- отношение обеспечения, принятого в залог, к сумме клиентских кредитов,

- отношение резервов под просроченную задолженность к объему просроченной задолженности и т.д. Наряду с этим оценивается состав крупнейших заемщиков и уровень концентрации активов, качество фондового портфеля и другие кредитные риски.

8. Рентабельность банка:

- анализ уровня прибыльности банка,

- соответствие структуры доходов и расходов направлениям бизнеса банка. Наряду с этим оценивается динамика изменения структуры доходов и расходов за исследуемый период, и делаются выводы о причинах.

– 3 –

Качественный анализ может включать следующие блоки:

1. История, репутация и значимость банка

Оценка информации, которая дает представление о влиятельности топ-менеджеров, о кредитной истории банка, об известности бренда банка, степени влияния в регионах, характер клиентской базы и т.п.

При этом оценивается информация, полученная из разных источников, что позволяет снизить субъективность экспертной оценки.

2. Организационная структура и управление кадрами:

- уровень квалификации персонала и топ-менеджмента,

- наличие в банке собственных значимых методических разработок, программных продуктов,

- численность и эффективность сотрудников,

- система повышения квалификации и обучения кадров,

- поддержание делового стиля и корпоративной этики.

3. Стратегия развития банка

В процессе анализа оцениваются, в частности, такие показатели как планируемая клиентская переориентация, изменение специализации, развитие филиальной сети, создание ФПГ, развитие продуктового ряда и другие возможные направления развития банка.

4. Кредитная политика:

- система управления кредитными рисками в банке,

- уровень принятия кредитного решения,

- мониторинг кредитных рисков,

- качество кредитного портфеля.

5. Управление финансовыми ресурсами и потоками:

- оценка планирования и управления активами и пассивами,

- уровень принятия решения о распределении ресурсов,

- внутренний аудит.

Оценивается также работа банка на межбанковском рынке (нетто-кредитор или нетто-заемщик), цена привлекаемых с межбанковского рынка краткосрочных ресурсов.

6. Управление рисками и система принятия решения в банке

Оцениваются методология, техническая оснащенность, система контроля за лимитами, уровень заключений, взаимодействие с бизнес-подразделениями, профессионализм риск-менеджеров и аналитиков.

7. Региональная политика и филиальная сеть

Рассматриваются количество филиалов, цели создания филиальной сети, статус филиалов, качество и характер контроля за деятельностью филиалов.

8. Техническая оснащенность

Определяются наличие и эффективность информационных каналов банка, техническая и информационная оснащенность, качество внутренних сетей, уровень развития контрольных функций с точки зрения контроля в режиме on-line, наличие современного оборудования и программных комплексов, защита информации.

9. Операционная среда деятельности банка

Оценка внешних факторов, влияющих на деятельность банка: макроэкономические тенденции, структура банковской системы и уровень конкуренции, государственное регулирование, правовая среда деятельности банка.

10. Структура собственников и качество корпоративного управления

Оцениваются структура собственности и состав акционеров, мотивация акционеров в развитии банка, участие банка в экономических программах, связь с политическими структурами, мотивированность менеджмента банка, конфликты с собственниками, гарантии обеспечения прав и интересов собственников.

Результатом качественного исследования является средняя балльная оценка по десяти группам вышеуказанных показателей.

Поиск по сайту: