АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Экспресс-анализ финансовой отчетности

Читайте также:
  1. II. Показатели финансовой устойчивости предприятия.
  2. III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
  3. Абсолютные показатели и коэффициенты финансовой устойчивости
  4. Анализ безубыточности деятельности. Денежная точка равновесия, вклад на покрытие, запас финансовой прочности, операционный рычаг.
  5. Анализ безубыточности и оценка запаса финансовой прочности
  6. Анализ безубыточности и оценка запаса финансовой прочности
  7. Анализ движения денежных средств по данным отчетности.
  8. Анализ запаса финансовой устойчивости (зоны безубыточности) предприятия
  9. Анализ консолидированной отчетности
  10. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости
  11. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости предприятия
  12. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости ОАО «Радиозавод»

1.1

Таблица 5

Показатель ОАО АМЗ ООО СКА-универсал
н. г. к. г. н. г. к. г.
Анализ финансовой устойчивости
Ка 0,63 0,77 0,67 0,55
Кзс 0,58 0,3 0,49 0,83
Ко 0,72 1,22 4,4 11,8
Км 0,21 0,4 0,96 0,85
Кф 1,72 3,33 2,1 1,21
Анализ платежеспособности
Кал 0,03 0,1 0,72 0,47
Кбл 0,81 1,15 2,53 1,95
Ктл 1,36 2,37 2,99 2,03
Квосс/утр Кутр=1,16 Кутр=2,7 Кутр=3,11 Кутр=6
Анализ деловой активности, дни
ПОа 184,6
ПОтмз 41,43
ПОдз 48,65
ПОкз 51,4
ПОск 130,43
Анализ рентабельности, %
Ра 43,25 12,25
Рпр 22,2 20,25
Ргп 2,91 25,92
Рск 61,15 20,83

 

 

Управление денежным потоком

2.3

Таблица 6

Расчет денежного потока за период

  Январь Февраль Март
Поступления
Потребность в сырье
Расходы на оплату труда
Коммерческие и административные расходы
Всего выплат
Излишек (недостаток) наличности -20 -220 +240

 

Таблица 7

Баланс предприятия на 31 марта

Актив Тыс. руб. Пассив Тыс. руб.
Основные средства Акционерный капитал
Запасы 635 (90) Нераспределенная прибыль
Дебиторская задолженность 620 (90) Долгосрочные кредиты
Денежные средства Краткосрочные кредиты
Итого: текущие активы Кредиторская задолженность 450(90)
    Начисления
    Итого: текущие пассивы
Баланс Баланс

 

Управление оборотными активами

Управление денежными средствами

 

3.1.1 а) 81 день; б)194 775 руб.

3.1.2 а) 31622,8 руб.; б) 32 раза; в) 20 811,4 руб.

3.1.3 а) 2543 руб.; б) 41 629 руб.; в) 24 057 руб.

3.1.4 ПОдс = 117 дн.

3.1.5 а) Z = 10 тыс. руб.; б) З = 1 тыс.руб.



3.1.7 а) С = 109,545 тыс. руб.; б) С′ = 54,772 тыс. руб.

3.1.8 400 тыс. руб.

 

 

Учет и оценка запасов

3.2.1.

Таблица 8

Расчет стоимости запасов, тыс. руб.

Метод оценки Выручка от реализации Затраты на производство Прибыль Стоимость запасов на конец года
В С П = В – С Зкг = СΣ – С
Индивидуальный
ФИФО
ЛИФО
Средней себестоимости 31,2 43,8 20,8

3.2.2. а) 30 000 ед.; б) 750 тыс. руб.

3.2.3. 30%.

3.2.4. а) 1126 ед. б) 32 заказ в год.

3.2.5. Ответ

Таблица 9

Метод оценки Стоимость запасов на конец года, тыс. руб.
Индивидуальный
ФИФО
ЛИФО
Средней себестоимости

 

3.2.6. ТОС = 50 тыс. руб.

3.2.7. а) EOQ = 127 штук; б) N = 3 заказа; в) 10 дней.

3.2.8. EOQ = 5 000 кг.

3.2.9. а) EOQ = 8 950 ед.; б) N = 112 заказов; в) 15 566 ед.; г) ТIС = 9 000 тыс. руб.; д) 10 тыс. руб.

3.2.10. ТСС = 600 тыс.руб.

Управление дебиторской задолженностью

3.3.2. а) DSO0 = 20 дней. DSO1 = 25 дней; б) (∆I) = 53,82 тыс.руб.; (∆П) = 74,618 тыс.руб.

3.3.3. а) 300 тыс. руб.; б) 220,875 тыс. руб; в)ЭГС= 17,32%.

3.3.4 а) ДЗ30.09. = 145 тыс. руб., ДЗ31.12. = 154 тыс. руб.;

АDS3кв. = 3 300 руб.; DSO3кв. = 48,3 дня;

АDS4кв. = 3 770 руб.; DSO4кв. = 40,8 дня;

б) АDS = 3 560 руб.; DSO = 71,4 дня.

в)

Таблица 10

Классификация дебиторской задолженности
по срокам возникновения

Срок возникновения, дни Дебиторская задолженность
на 31 марта на 30 июня
Тыс. руб. % тыс. руб. %
0 – 30 59,87 54,55
31 – 60 36,18 38,96
61 – 90 3,95 6,49
Всего 100,00 100,00

г)

Таблица 11

Ведомость непогашенных остатков

‡агрузка...
Период Выручка от реализации, тыс.руб. Дебиторская задолженность, возникшая в данном месяце
тыс. руб. %
1 квартал      
Январь 3,8
Февраль 38,2
Март 58,0
Итого за 1 квартал 100,0
2 квартал      
Апрель 6,4
Май 39,0
Июнь 54,6
Итого за 2 квартал 100,0

 

3.3.5 а) DSO0 = 22 дн., DSO1 = 30 дн.;
б) ∆I =28 450 руб., ∆П = 91 550 руб.

3.3.6 Вдз = 168 тыс. руб.

3.3.7 Вдз = 540 тыс. руб.

3.3.8 DSO = 16 дн.

3.3.9 а) ДЗ = 150 тыс. руб.; б) Дф = 145,24 тыс. руб.; в) ЭГС = 18,57%.

Рациональная заемная политика предприятия


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |


При использовании материала, поставите ссылку на Студалл.Орг (0.01 сек.)