АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Учет доходов и расходов в Главном управлении треста

Читайте также:
  1. A) роста цен, сокращения реальных остатков, повышения процентной ставки и снижения инвестиционных расходов.
  2. Cопоставление совокупных расходов и объемов производства. Крест Кейнса. Механизм достижения равновесного объёма произврдства
  3. II. Ошибки в управлении
  4. SMFI2HO (ББ. Связь статей сметы расходов с хозоперациями)
  5. V. Всего доходов (III - IV).
  6. Анализ бюджета доходов и расходов
  7. Анализ доходов и расходов
  8. Анализ доходов и расходов по обычным видам деятельности, тыс. руб.
  9. Анализ доходов предприятия и факторов, обуславливающих их формирование.
  10. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
  11. АНАЛИЗ КОМПЛЕКСНЫХ РАСХОДОВ
  12. Анализ операционных, процентных и внереализационных доходов и расходов

Таблица 39 - Расходы Главного управления треста

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Проводка
Счет по авизо 79/26 ?  
в том числе НДС ?  
Счет по авизо 79/23 ?  
в том числе НДС ?  
Счет по авизо 79/25 ?  
в том числе НДС ?  
Счет ООО «Стройтитул» за строительство временных титульных сооружений для больницы 118 000  
в том числе НДС ?  
Счет ООО «Стройтитул» за строительство временных нетитульных сооружений для больницы 58 000  
в том числе НДС ?  
Общехозяйственные расходы 1 200 000  
Заработная плата (прямая):    
  -Больница 60 000  
  -Торговый центр 540 000  
  -Жилой дом 200 000  
  ИТОГО ?  
ЕСН:    
  -Больница ?  
  -Торговый центр ?  
  -Жилой дом ?  
  ИТОГО ?  
Материалы:    
  -Больница 8 000  
  -Торговый центр 15 000  
  -Жилой дом 6 300  
  ИТОГО ?  

 

Таблица 40 - Расчет распределения общехозяйственных расходов по структурным подразделениям по Главному управлению

 

Объект калькулирования База распределения Коэффициент распределения Распределенная сумма по счету 26/2 по подразделениям, руб. Проводка
ЖКУ ?     ? ? ?
ТТУ ? ? ?
СМУ- 1 ? ? ?
СМУ -2 ? ? ?
Трест ? ? ?
ИТОГО ? Х 1 200 000 Х

 

Таблица 41 - Расчет распределения общехозяйственных расходов на объекты калькулирования по Главному управлению

Объект калькулирования База распределения Коэффициент распределения Распределенная сумма по счету 26/1 по объектам, руб. Проводка
Больница ?   ? ? ?
Торговый центр ? ? ?
Жилой дом ? ? ?
ИТОГО ? Х ? Х

 



Таблица 42- Расчет распределения предъявленного счета 79/25 по авизо на объекты калькулирования по Главному управлению

 

Объект калькулирования База распределения Коэффициент распределения Распределенная сумма 79/25, руб. Проводка
Больница ?   ?   ? ?
Торговый центр ? ? ?
Жилой дом ? ? ?
ИТОГО ? Х ? Х

 

 

Таблица 43- Расчет распределения услуг ЖКУ по авизо 79/26 для Главного управления по потребителям пропорционально занимаемой площади в управлении

 

Потребитель через Главное управление     Площадь, м2     Стоимость 1 м2, руб. (включая НДС) Стоимость всего, руб. (включая НДС)   НДС, руб.   Стоимость всего, руб. (без НДС)  
СМУ-1 250,00 ?     ? ? ?
СМУ -2   320,00   ?   ?   ?  
Главное управление 400,00 ? ? ?
Арендаторы треста 530,00 ? ? ?
ИТОГО ? Х ? ? ?

 

 

Таблица 44-Расчет распределения предъявленного счета 79/26 по авизо на объекты калькулирования по Главному управлению

Объект калькулирования База распределения Коэффициент распределения Распределенная сумма 79/26, руб. Проводка
Больница ?   ?   ? ?
Торговый центр ? ? ?
Жилой дом ? ? ?
ИТОГО ? Х ? Х

 

Таблица 45 -Расходы по заказу 20/12, руб.:

№ п/п Расходы Незавершенное строительство Затраты за март Всего
По смете Фактически По смете Фактически По смете Фактически
1. Услуги подрядчиков - - 40 757 200   40 757 200   ? ?
в том числе НДС - - 6 217 200   6 217 200   ? ?
2. Услуги заказчика-застройщика 354 000 354 000 998 280   ?   ? ?
в том числе НДС ? ? 152 280   2 253 800   ? ?
3. Прочие расходы 514 000 514 000 2 000 000   2 000 000 ? ?
в том числе НДС ? ? ? ? ? ?
ИТОГО ? ? ? ? ? ?

Справочная информация: Организация ОАО «Инвест-Актив» (Главное управление треста) является одновременно заказчиком-застройщиком и инвестором торгового центра. Стоимость проекта 45 076 000 руб., в т. ч. НДС. Для привлечения средств на строительство объекта ОАО «Инвест-Актив» были заключены договоры долевого инвестирования с юридическими лицами на сумму:

‡агрузка...
- ООО "ИнвестПрофи" 6 761 400,00 руб.
- ОАО " Перспектива" 4 507 600,00 руб.
- ОАО "УРАЛ ФД" 9 015 200,00 руб.

Денежные средства в полном объеме перечислены на расчетный счет ОАО «Инвест-Актив». Экономия по смете остается в распоряжении заказчика-застройщика.

 

 

Задание к п. 4.5:

1. Написать корреспонденцию счетов и определить недостающие суммы.

2. Оформить «Авизо» для структурных подразделений, счет-фактуру для ООО "ИнвестПрофи". Оформить формы КС-11 и КС-14 (приложение 2,3)

3. Определить финансовый результат от основной деятельности.

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |


При использовании материала, поставите ссылку на Студалл.Орг (0.015 сек.)