Контроля

Министерство финансов РФ в соответствии с Положением о нем осуществляет

контроль за исполнением федерального бюджета и целевым использованием средств,

выделяемых из федерального бюджета предприятиям, учреждениям, организациям, а

также средств государственных (федеральных) внебюджетных фондов. В составе

Министерства финансов РФ создан Департамент регулирования государственного

финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности

Министерства финансов РФ, осуществляющий в соответствии с законодательством

ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности соответствующих

хозяйствующих субъектов.

С 2004 г. в структуре Министерства финансов РФ образованы Федеральная

налоговая служба РФ; Федеральная служба страхового надзора РФ; Федеральная служба

РФ финансово-бюджетного надзора; Федеральная служба РФ по финансовому

мониторингу и Федеральное казначейство. В связи с произошедшими преобразованиями

расширились сферы деятельности министерства.

Министерство финансов РФ:

- проводит в пределах своей компетенции комплексные ревизии и тематические

проверки поступлений и расходования средств федерального бюджета;

- контролирует в установленном порядке рациональное и целевое использование

средств государственных внебюджетных фондов и других федеральных средств;

- проводит документальные ревизии и проверки финансово-хозяйственной

деятельности организаций по заданиям правоохранительных органов;

- организует ревизии и финансовые проверки по обращениям органов

государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Осуществляя государственный финансовый контроль, Министерство финансов РФ

имеет право:

- ограничивать, приостанавливать, а в необходимых случаях и прекращать в

соответствии с законодательством РФ финансирование из федерального бюджета

организаций при выявлении фактов нецелевого использования ими средств федерального

бюджета, а также в случае непредставления ими в установленные сроки отчетности о

расходовании ранее полученных средств;

- взыскивать в установленном порядке с организаций средства федерального

бюджета, израсходованные ими не по целевому назначению, с наложением штрафа в

соответствии с законодательством РФ и т.д.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 6 августа 1998 г. № 188 были

созданы территориальные контрольно-ревизионные органы (управления) Министерства

финансов РФ в субъектах РФ66. Основной задачей названных органов является

осуществление в пределах своей компетенции последующего государственного

финансового контроля на территории соответствующего субъекта РФ или региона РФ.

Для реализации поставленной задачи органы наделены следующими функциями: а)

осуществлять последующий контроль за своевременным, целевым и рациональным

использованием и сохранностью средств федерального бюджета, государственных

внебюджетных фондов и других федеральных средств; б) проводить в пределах своей

компетенции ревизии и тематические проверки поступления и расходования средств

федерального бюджета, использования внебюджетных средств, доходов от имущества,

находящегося в федеральной собственности; в) проводить документальные ревизии и

проверки финансово-хозяйственной деятельности организаций любых форм

66 См.: Российская газета. – 1998. – 15 августа.

собственности по мотивированным постановлениям правоохранительных органов и др.

функции. Названные органы наделены рядом властных полномочий по отношению к

проверяемым организациям, в том числе имеют право давать обязательные указания об

устранении выявленных нарушений, о возмещении причиненного ущерба и привлечении

к ответственности виновных лиц.

В соответствии с ФЗ РФ от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ "О противодействии

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"67 Указом Президента

от 1 ноября 2001 г. № 1263 в структуре Министерства финансов РФ был образован

Комитет РФ по финансовому мониторингу68 – в настоящее время Федеральная служба РФ

по финансовому мониторингу.

В соответствии с Положением о Федеральной службе РФ по финансовому

мониторингу, утвержденным постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 г. № 30769,

Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом

исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и

координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной

власти.

Федеральная служба по финансовому мониторингу осуществляет следующие

полномочия:

- осуществляет контроль и надзор за выполнением юридическими и физическими лицами

требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,

привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

- осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях (сделках) с

денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с

законодательством Российской Федерации;

- осуществляет проверку в соответствии с законодательством Российской Федерации о

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма полученной информации об операциях (сделках) с

денежными средствами или иным имуществом, в том числе получает необходимые

разъяснения по представленной информации;

- выявляет признаки, свидетельствующие о том, что операция (сделка) с денежными

средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов,

полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

- осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации о

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма контроль за операциями (сделками) с денежными

средствами или иным имуществом;

- получает, в том числе по запросам, от федеральных органов государственной власти,

органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного

самоуправления и Центрального банка Российской Федерации информацию по вопросам,

отнесенным к сфере ведения Службы (за исключением информации о частной жизни

граждан);

- ведет учет организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами

или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;

- формирует перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются

сведения об их участии в экстремистской деятельности, и вносит в него изменения;

- издает в соответствии с федеральными законами постановления о приостановлении

операций с денежными средствами или иным имуществом;

67 СЗ РФ. – 2001. – № 33. – Ст. 3418.

68 СЗ РФ. – 2001. – № 45. – Ст. 4251.

69 СЗ РФ. – 2004. – № 26. – Ст. 2676.

- разрабатывает и проводит мероприятия по предупреждению нарушений

законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- принимает в пределах компетенции, установленной законодательством Российской

Федерации, решения о нежелательности пребывания (проживания) иностранного

гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;

- координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в

установленной сфере деятельности;

- взаимодействует с Центральным банком Российской Федерации по вопросам

установленной сферы деятельности;

- взаимодействует в соответствии с международными договорами Российской Федерации

с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности

и осуществляет с ними информационный обмен;

- взаимодействует в установленном порядке и в пределах установленной сферы

деятельности с органами государственной власти, организациями, должностными лицами

и гражданами иностранных государств как в Российской Федерации, так и за рубежом;

- направляет информацию в правоохранительные органы при наличии достаточных

оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией

(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием

терроризма, а также представляет соответствующую информацию по запросам

правоохранительных органов в соответствии с федеральными законами;

- представляет Российскую Федерацию в международных организациях по вопросам

установленной сферы деятельности и участвует в установленном порядке в деятельности

этих организаций;

- создает единую информационную систему в установленной сфере деятельности;

- формирует и ведет федеральную базу данных, а также обеспечивает методологическое

единство и согласованное функционирование информационных систем в установленной

сфере деятельности;

- обеспечивает соответствующий режим хранения и защиты полученной в процессе

деятельности Службы информации, составляющей государственную, служебную,

банковскую, налоговую, коммерческую тайну, тайну связи и иной конфиденциальной

информации;

- разрабатывает предложения о принятии межведомственных планов и программ в

установленной сфере деятельности и готовит отчеты о принятых мерах;

- участвует в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества,

подготовке и заключении международных договоров Российской Федерации, в том числе

межведомственного характера, по вопросам установленной сферы деятельности;

- изучает международный опыт и практику по вопросам установленной сферы

деятельности;

- обобщает практику применения законодательства Российской Федерации в сфере

противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма и вносит в Министерство финансов Российской Федерации

предложения по совершенствованию законодательства;

- привлекает к работе, в том числе на договорной основе, научно-исследовательские и

другие организации, а также отдельных специалистов для проведения экспертиз,

разработки программ обучения, методических материалов, программного и

информационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового

мониторинга при условии соблюдения государственной и иной, охраняемой законом,

тайны;

- проводит в установленном порядке конкурсы и заключает государственные контракты

на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд

Службы, а также на проведение научно-исследовательских работ для государственных

нужд в установленной сфере деятельности;

- осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального

бюджета, предусмотренных на содержание Службы и реализацию возложенных на

Службу функций;

- обеспечивает своевременное и полное рассмотрение письменных обращений граждан,

принятие по ним решений и направление заявителям ответов в установленный

законодательством Российской Федерации срок;

- обеспечивает мобилизационную подготовку Службы, а также контроль и координацию

деятельности находящихся в ее ведении организаций по мобилизационной подготовке;

- организует профессиональную подготовку работников аппарата Службы, их

переподготовку, повышение квалификации и стажировку;

- осуществляет, в соответствии с законодательством Российской Федерации, работу по

комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов,

образовавшихся в процессе деятельности Службы;

- осуществляет иные функции в установленной сфере деятельности, если такие функции

предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента

Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

Федеральная служба по финансовому мониторингу с целью реализации

полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

1. заказывать проведение исследований, экспертиз, разработку программ обучения,

методических материалов, программного и информационного обеспечения,

информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии соблюдения

государственной и иной охраняемой законом тайны;

2. запрашивать в установленном порядке сведения, необходимые для принятия решений

по вопросам установленной сферы деятельности;

3. давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к

компетенции Службы;

4. проводить в пределах установленной сферы деятельности проверочные мероприятия по

вопросу выполнения юридическими и физическими лицами требований законодательства

Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части соблюдения

порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях (сделках) с

денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а

также организации внутреннего контроля;

5. обращаться в соответствующие органы государственной власти с предложением о

привлечении к ответственности лиц, допустивших нарушение законодательства

Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и привлекать их в

установленном порядке к ответственности;

6. создавать в установленном порядке совместно с другими федеральными органами

исполнительной власти межведомственные органы для рассмотрения вопросов

установленной сферы деятельности;

7. разрабатывать и утверждать в пределах установленной сферы деятельности

методические материалы и программы проведения контрольных мероприятий;

8. создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в

установленной сфере деятельности;

9. пресекать факты нарушения законодательства Российской Федерации в установленной

сфере деятельности, а также применять предусмотренные законодательством Российской

Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера,

направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий нарушений

юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере

деятельности;

10. создавать, реорганизовывать и ликвидировать территориальные органы Службы по

согласованию с Министром финансов Российской Федерации.

Поиск по сайту: