Ответственность за нарушение валютного законодательства

В соответствии со ст. 25 Закона о валютном регулировании резиденты и

нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов

органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с

законодательством РФ.

Таким образом, лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут

уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в

соответствии с законодательством РФ.

Повторное нарушение валютного законодательства, а также невыполнение или

ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля является

основанием для приостановления действия лицензий и разрешений, выданных органами

валютного контроля резидентам, включая уполномоченные банки, или нерезидентам,

либо для лишения их таких лицензий и разрешений.

Для применения ответственности необходимы следующие обязательные условия:

наличие действий, противоречащих Закону; отсутствие сделки; наличие необоснованно

приобретенного в результате незаконных действий.142

Кроме того, в соответствии со ст. п.12 ст. 23 Закона о валютном регулировании

органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность,

предусмотренную законодательством РФ, за неисполнение функций, установленных ФЗ, а

также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

УК РФ143 предусматривает ответственность в сфере валютного регулирования в

соответствии со ст. 193. Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем

организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с

законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ,

наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Деяние, предусмотренное ст. 193 УК РФ, признается совершенным в крупном

размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять

142 Масленников М. Ответственность за нарушение валютного законодательства // АКДИ «Экономика и

жизнь». – 2000. – №9.

143 Уголовный кодекс РФ / Федеральный закон РФ от 13 июня 1996 г. // Собрание законодательства РФ. –

1996. – № 25. – Ст. 2954.

миллионов рублей.

Административная ответственность установлена ст. 15.25 КоАП РФ144- нарушение

валютного законодательства.

Нельзя не отметить наличие значительных пробелов как в сфере нормативно-

правового регулирования валютных отношений, так и в целом в системе валютного

регулирования и валютного контроля.

Анализ нарушений валютного законодательства, допущенных хозяйствующими

субъектами, позволяет сделать вывод о том, что первостепенное значение для экономики

страны имеет проблема предотвращения утечки капиталов за границу и их репатриации в

Россию. Во многих случаях причиной незаконного вывоза из страны денежных средств,

осуществляемого с корыстными целями руководителями и учредителями организаций,

является недостаточное законодательное регулирование финансово-кредитной и

внешнеэкономических сфер.

В числе препятствий на пути к обеспечению защищенности России в указанных

областях и становлению цивилизованного рынка следует выделить криминализацию

экономики, нелегальные экономические отношения и образование теневого капитала.

Экономическая преступность в стране, особенно во внешнеэкономической сфере, вышла

на уровень, угрожающий национальной безопасности.

Вывоз капитала в большинстве случаев сопряжен с уклонением от уплаты налогов,

нарушением требований валютного и иного законодательства, взяточничеством,

коррупцией и т.п. Преступные группировки все активнее ищут пути легализации

вывезенного теневого капитала.

Анализ действующего законодательства и практики его применения приводит к

выводу о том, что в настоящее время система валютного контроля находится в стадии

развития; отсутствует единая общегосударственная политика в области организации

контроля за соблюдением законодательства в сфере валютных, экспортно-импортных и

иных внешнеэкономических операций; осуществление практических мер затруднено

нескоординированностью действий и ведомственными интересами органов, агентов

валютного контроля и других органов федеральной исполнительной власти, наделенных

функциями контроля.

Подводя итоги, необходимо подчеркнуть, что для обеспечения экономической

безопасности страны требуется, во-первых, создать законодательство, определяющее в

полной мере правила валютных операций, во-вторых, ввести более жесткий контроль за

соблюдением его требований. Хотя новый Закон и принят, однако, в настоящий момент

необходимо принять скоординированные меры на его эффективную реализацию.

Контрольные вопросы:

1. Валюты и валютная система. Национальная, региональная и мировая валютные

системы.

2. Система валютного законодательства. Источники валютного права

3. Соотношение внутреннего (национального) и международного валютного права.

4. Субъекты валютных правоотношений. Резиденты и нерезиденты.

5. Банки как субъекты валютных правоотношений.

6. Государственные органы в системе валютного регулирования и валютного

контроля.

7. Валютные ценности как правовая категория.

8. Валютные операции как объект правового регулирования. Классификация

валютных операций.

9. Понятие и виды валютных операций. Текущие валютные операции.

144 Кодекс РФ об административных правонарушениях / Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. //

Российская газета. – 2001. – 31 декабря. – № 256.

10. Валютные операции, связанные с движением капитала. Порядок получения

лицензии на проведение таких операций.

11. Понятие валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

12. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Поиск по сайту: