Виды банковских операций с физическими лицами

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис. 1).

Рис. 1. Классификация банковских операций

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики[3] особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

- создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;

- эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;

- депозитные операции;

- межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 2).

- Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные и сберегательные депозиты.

Рис.2. Виды привлеченых средств коммерческого банка.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях – около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т. е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда. Из истории России известно, что коммерческий банк в конце XIX в. мог считаться несостоятельным, если его капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или при отсутствии в уставе особого указания – если капитал его сокращался на 1/3.

Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис.3)

Рис.3 Классификация кредитных операций

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

2.1 Анализ банковских операций с физическими лицами в банковском секторе экономики РФ

Ресурсная база банков в течение 2012 года формировалась в условиях непростой ситуации на внешних рынках и структурного дефицита ликвидности (рис.4)

Рис. … Структура ресурсной базы ком банков в банковском секторе РФ на 1января 2012г.

Как показывают приведеннные данные, наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы составили денежные средства предприятий и организаций – 29%, которые включают

Рис.4 Структура пассивов банковского сектора (%)

На протяжении большей части 2012 года доступ к внешним источникам фондирования имели лишь крупнейшие российские банки.[4] В этих условиях банковский сектор продолжал более интенсивно использовать внутрироссийские источники, в частности за счет предложения привлекательных, зачастую весьма высоких, процентных ставок по вкладам. В целом средства на счетах клиентов выросли за отчетный год на 15,5% – до 30 120,0 млрд. рублей (за 2011 год – на 23,7%). Доля данного источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2013 составила 60,8% (на начало 2012 года – 62,7%). Темпы прироста привлеченных средств свидетельствуют о достаточно высоком уровне доверия населения и бизнеса к банкам, что остается важным фактором устойчивости банковского сектора.

Объем вкладов физических лиц за 2012 год увеличился на 20,0% до 14 251,0 млрд. рублей (в 2011 году – на 20,9%), а доля данного источника фондирования в совокупных пассивах банковского сектора выросла с 28,5 до 28,8%.В структуре вкладов преобладают вклады в рублях (82,5% общего объема), а по срочности – вклады на срок свыше 1 года (58,9% общего объема), из них на вклады свыше 3 лет приходится 8,7% общего объема.

На рынке вкладов физических лиц продолжала сокращаться доля ОАО «Сбербанк России» (далее – Сбербанк России): за отчетный год она уменьшилась с 46,6 до 45,7%. Вместе с тем банки, контролируемые государством, сохраняют наиболее значимые позиции на рынке вкладов. Вклады физических лиц являются важным источником фондирования, особенно для региональных банков.

Таблица 2.1.

Распределение вкладов физических лиц по группам банков

В 2012 году сохранялась тенденция к росту числа банков с объемом вкладов свыше 10 млрд. рублей (см. рисунок 1.23).

Объем средств, привлеченных от организаций, вырос за 2012 год на 11,8% – до 15 648,2 млрд. рублей (за 2011 год – 25,8%), при этом доля данной статьи в пассивах банковского сектора сократилась с 33,6 до 31,6%.

Темп прироста депозитов и прочих привлеченных

средств юридических лиц снизился по сравнению с 2011 годом более чем вдвое (с 38,6 до 15,0%), а доля этой статьи в пассивах российских банков уменьшилась с 20,1 до 19,4%. Объем данных средств в пассивах банковского сектора по итогам 2012 года достиг 9619,5 млрд. рублей. При этом необходимо

отметить, что 62% абсолютного годового прироста данного источника фондирования приходилось на депозиты, привлеченные от нерезидентов (в 2011 году на средства нерезидентов приходилось лишь 10% абсолютного прироста).

В 2012 году продолжался рост депозитов юридических лиц со сроками привлечения свыше 1 года: их прирост составил 25,0% (в 2011 году – 25,9%), а удельный вес в общем объеме депозитов юридических лиц увеличился за отчетный год с 45,4 до 49,3%.

2.2 Общая характеристика банка ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

ЗАО МКБ «Москомприватбанк»— дочерняя организация украинского ПриватБанка с головным офисом в Москве[5] и довольно широкой сетью подразделений.

Банк сосредоточен на предоставлении розничных услуг — кредитовании и обслуживании счетов физических лиц, привлечении средств населения во вклады и работе на рынке пластиковых карт.

Банк создан в 1994 году на базе правительства украинского ПриватБанка в Москве, однако его учредителями выступили российские фирмы – АОЗТ ««Люир» (33%), АОЗТ «ТТУ НДМ ИНК» (35%) и ТОО «Давр» (32%). ответственностью.

Банк исторически специализировался на обслуживании торгового оборота России и Украины, был одним из крупнейших игроков на рынке валют стран СНГ. В начале 1999 года Москомприватбанк занимал 68-е место по размеру активов среди всех российских банков. Однако на начало 2002-го опустился на 162-е место, а к 1 апреля — уже на 190-е. За полгода активы-нетто сократились с почти 2 млрд рублей до чуть более 1,5 млрд рублей. 12 августа 2002 года акционеры Москомприватбанка отправили в отставку председателя правления Дмитрия Рябоконя, утвердив на этой должности зампреда ПриватБанка Юрия Пикуша, которого уже в марте 2004-го сменил руководитель филиальной сети и первый зампредправления ПриватБанка Николай Давыдов.

В 2004 году украинский ПриватБанк официально приобрел 50 % акций кредитной организации.В том же 2004 году Москомприватбанк по указанию «сверху» сделал ставку на развитие розницы. В сентябре 2005 года российский банк сообщил о преобразовании в закрытое акционерное общество, однако соответствующая запись в ЕГРЮЛ появилась только 30 мая 2006 года.

В настоящее время украинский КБ «ПриватБанк» контролирует 92,34% акций ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Москомприватбанк располагает порядка 196 точками продаж, в том числе 4 филлиалами (Санкт-Петербург, Ростов-на-Дону,Нижний Новгород,Владимир), а также около 2000 банкоматов и свыше 9 тысяч POS- терминалов. Численность персонала организации превышает 2,5 тысячи человек.

На текущий момент у МКПБ довольно четко просматривается розничная специализация – кредитный портфель,занимающий около 40 % нетто активов, на 59 % представлен кредитами физических лиц. Десятая часть совокупного кредитного портфеля просрочена.

Банком выпущено более 1,5 млн пластиковых карт, а вклады населения составляют 66% пассивов. На российском рынке межбанковских кредитов банк не присутствует, но предоставленные материнскому банку кредиты составляют около 16% активов-нетто.

Согласно данным отчетности по РСБУ, в 2011 году банк получил чистую прибыль в размере 344,4 млн рублей (в 2010 году аналогичный показатель составил 8,4 млн). По состоянию на 1 февраля 2013 года банк занимает 93 место в банковской системе России с размером активов 46,16 млрд.руб

В настоящее время основная доля акций ЗАО МКБ «Москомприватбанк» принадлежит частным инвесторам. Более 70% акций находится в собственности ПАО КБ «Приватбанк», около 30% акций разделяют между собой ООО «ТТУ НДМ ИНК», ООО «ЛЮИР», ООО «ДАВР».

Таким образом, Москомприватбанк – это один из крупнейших банков в России, обладающий прочной деловой репутацией, безупречной кредитной историей и наивысшими среди российских банков кредитными рейтингами.

Москомприватбанк предлагает своим клиентам широкий перечень кредитных продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента, предоставляя не отдельные услуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное опытом работы банка на отечественном и международном финансовом рынке.

Размер активов банка характеризует масштабы его деятельности и используется как база для расчета других показателей и некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.

Размер активов приводится в публикуемом балансе или в балансовом отчете. Показателем структуры активов является доля каждой статьи активов в общем их размере. Для определения того, эффективно ли используются привлеченные средства банка проведем анализ динамики основных показателей деятельности банка ЗАО МКБ «Москомприватбанк» на основе за последние 5 лет (см.Приложение 1)

Таблица 1.1

Динамика активов ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

По таблице видно, что за исследуемый период произошло значительное увеличение суммы всех активов с 11 981 813 тыс.руб в 2008 г. до 36 755 516 тыс.руб. к 2012 г. Изменение составило 24 773 703 тыс.руб.

Высокий темп роста общей суммы активов в 2008-2012 гг. был обеспечен операциями с ценными бумагами. Фактически можно сказать, что Банк ЗАО МКБ «Москомприватбанк» часть прироста своих ресурсов вложил в ценные бумаги с 83 028 тыс.руб до 3 959 476 тыс.руб.[6] Рост вложений в ценные бумаги характеризует специфику деятельности банка, который получал немалую прибыль на данном виде операций.

Поскольку денежные средства – это достаточно мобильная часть активов, следует обратить внимание на изменение этого показателя. Удельный вес денежных средств банка увеличился с 23,2 % на 1.01.2008 г. до 22,8 % на 1.01.2012 г. Даже небольшое повышение удельного веса денежных средств с финансовой точки зрения положительно характеризует сдвиги в структуре средств.

В структуре активных операций отсутствовали чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Также незначительной оставалась доля требований по получению процентов и прочих активов. Поэтому эти показатели не оказали существенного влияния на структуру и динамику активов.

Что касается основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, то за 2 года они увеличились примерно в 2 раза. Рост расценивается как негативный фактор, поскольку для эффективной работы и получения максимальной прибыли коммерческий банк должен направлять средства на осуществление доходных операций, хотя не стоит забывать и о наращивании необходимого имущества.

Проведем анализ обязательств банка[7] на основе данных представленных в таблице 1.2

Таблица 1.2.

Анализ обязательств банка ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в 2011-2012 гг.

В отношении обязательств таблицы 1.2 проявляется общая тенденция высокого удельного веса средств кредитных организаций, поскольку данная статья определяет основной источник внешнего финансирования банка. Увеличение доли данной статьи на конец отчетного периода произошло на 2,15 п.п., в в абсолютном выражении средства клиентов выросли,прирост составил 227,5 %. Так же наблюдается снижение удельного веса средств клиентов банка к концу 2012 года на (-1,74 п.п.). Данный факт можно расценить как отрицательный, поскольку банк стал более зависим от ресурсов межбанковского рынка. Удельный вес прочих элементов привлеченных средств банка низок, и данные статьи остаются сравнительно стабильными на протяжении анализируемого периода. Как правило, при бесперебойном функционировании банка эти обязательства не подвергаются непредвиденным и резким колебаниям.

[1] http://www.banki.ru

[2] Федеральный закон № 395-1 от…

[3] Шевчук Д.А. Банковские операции, учебное пособие Серия: Среднее профессиональное образование.

Издательство: Феникс, 2008,224 стр.

[4] http://www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp?doc_id=9410

[5] http://www.allbanks.ru/banks/russia/centre/moscow/10754/

[6] http://kuap.ru/banks/2827/balances/

[7] Экономический анализ: Учеб. / Г.В. Савицкая. – 10-е изд., испр. – М.: Новое знание, 2004. – 604 с. – (экономическое образование)

Поиск по сайту: