Кто подписывает бухгалтерскую отчетность?

1. Руководитель и главный бухгалтер. 2. Собственник и главный бухгалтер.

3. Финансовый менеджер и владелец.

63. Отчетность организации составляется по данным:

1. бухгалтерского учета; 2. оперативного учета;

3. статистического учета; 4. налогового учета.

64. Отчетность представляет собой систему:

1. показателей бухгалтерского и налогового учета за отчетный период;

2. взаимосвязанных показателей бухгалтерского учета, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организации за отчетный период.

3. взаимосвязанных показателей бухгалтерского налогового и статистического учета.

65. Основная цель формирования отчетности:

1. информировать различные группы пользователей о финансовом положении и результатах деятельности;

2. использовать бухгалтерские данные для оперативного руководства организацией;

3. контролировать соблюдение налогового законодательства.

66. Достоверность данных бухгалтерской отчетности подтверждается:

1. результатами аудиторской проверки;

2. результатами инвентаризации активов и обязательств;

3. результатами налоговой проверки;

4. ничем не подтверждается.

67. Операции по движению денежных средств отражаются на счете 51 "Расчетные счета" на основании:

1. первичных документов 2. выписки банка

3. первичных документов и выписок банка 4. учетных регистров

70. Запись "Д-т сч. 51 "Расчетные счета" - К-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" означает

1. Перечисление аванса поставщику

2. Поступление средств от покупателя на расчетный счет

3. Зачет ранее полученного аванса

71. Операции по движению денежных средств отражаются на счете 50 "Касса" на основании

1. Учетных регистров 2. Выписок банка

3. Первичных документов

72. Приходные кассовые ордера (Ф № КО-1) нумеруются по порядку с начала:

1. Месяца 2. Квартала

3. Года 4. Работы организации

74. Продажа продукции за наличный расчет отражается записью:

1. Дт сч. 51 "Расчетные счета" - Кт сч. 90 "Продажи"

2. Дт сч. 50 "Касса" - Кт - сч. 90 "Продажи"

3. Дт сч. 90 "Продажи" - Кт - сч. 50 "Касса"

75. Возврат в кассу ранее выданных авансов отражается записью:

1. Дт сч. 50 "Касса" - Кт сч. 90 "Продажи"

2. Дт сч. 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - Кт сч. 50 "Касса"

3. Дт сч. 50 "Касса" - Кт сч. 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

76. Кроме денежной наличности, в кассе организации, могут храниться:

1. Денежные документы 2. Приходные и расходные кассовые ордера

3. Журналы-ордера по счету "Касса"

77. Ценные бумаги, хранящиеся в кассе организации:

1. Чековые книжки 2. Акции

3. Облигации 4. Выписки из расчетного счета

5. Путевки в санаторно-курортные учреждения

79. Зачисление валютной выручки от покупателя отражается записью:

1. Дт сч. 52 "Валютные счета", Кт сч.90 "Продажи"

2. Дт сч. 52 "Валютные счета" - Кт сч. 62 "Расчеты с покупателями"

3. Дт сч. 51 "Расчетные счета" - Кт сч. 90 "Продажи"

80. Лимит кассового остатка каждое предприятие:

1. определяет индивидуально по согласованию с банком;

2. определяет индивидуально без согласования с банком;

3. не определяет, этот лимит устанавливает ЦБ РФ.

82. В кассе организации могут храниться:

1. только наличные денежные средства;

2. денежные средства, чековая книжка, денежные документы;

3. наличные денежные средства, ценные бумаги, денежные документы.

83. Использование аккредитива при расчетах с поставщиками отражается бухгалтерской записью:

1. Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккре­дитивы»;

2. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккре­дитивы»;

3. Д-т 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккре­дитивы», К-т 51 «Расчетные счета»;

4. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

84. При поступлении денежных средств в кассу организации за проданную продукцию, работу, услуги за наличный расчет произ­водится запись:

1. Д-т 50 «Касса» К-т 90 «Продажи»;

2. Д-т 50 «Касса» К-т 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»;

3. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 50 «Касса».

85. Перечисление с расчетного счета сумм по предъявленным поставщиками счетам оформляется бухгалтерской записью:

1. Д-т 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К-т 51 «Расчетные счета»;

2. Д-т 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» К-т 51 «Расчетные счета»;

3. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 51 «Расчетные счета»;

4. Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» К-т 51 «Расчетные счета».

86. Денежные документы учитываются на счете 50 «Касса», субсчет 3 «Денежные документы» в оценке:

1. номинальной стоимости; 2. стоимости приобретения;

3. рыночной стоимости.

87. В соответствии с действующим законодательством органи­зация может иметь расчетных счетов:

1. только по месту регистрации;

2. один; 3. три;

4. неограниченное число в различных кредитных организациях.

88. Списание денежных средств с расчетных счетов организа­ции оформляется:

1. приходным кассовым ордером; 2. объявлением на взнос наличными;

3. платежным поручением; 4. расходным кассовым ордером.

89. Сдача наличных денежных средств на расчётные счета ор­ганизации оформляется первичным документом:

1. чеком; 2. платежным поручением;

3. объявлением на взнос наличными; 4. платежным требованием.

90. Необходимость использования счета 57 «Переводы в пу­ти» объясняется:

1. наличием сумм, сданных инкассаторам согласно сопрово­дительной ведомости на сдачу выручки в банк, но не зачислен­ных на расчетные счета;

2. использование данного счета для отражения расчетов с де­биторами и кредиторами;

3. несвоевременным оформлением первичных документов, подтверждающих поступление выручки в кассу организации

92. Выдача денежных средств из кассы под отчет работнику на командировочные расходы оформляется бухгалтерской записью:

1. Д-т. 50 «Касса» К-т. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

2. Д-т 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К-т 50 «Касса»;

3. Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

4. Д-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

93. Организация отражает по счету 51 «Расчетные счета» дви­жение денежных средств:

1. в день выписки денежных документов;

2. по дате выписки банка о списании средств с расчетного счета;

3. в день сдачи платежных документов в банк.

94. Инвентаризация кассы проводится в соответствии с:

1. с производственной необходимостью;

2. решением коллектива организации;

3. законодательством по бухгалтерскому учету;

4. налоговой проверкой.

95. Списание денежных средств в оплату транспортных рас­ходов чеками из чековых книжек:

1. Д-т 55 «Специальные счета в банках» К-т 51 «Расчетные счета»;

2. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 55 «Специальные счета в банках»;субсчет «Чековые книжки»

3. Д-т 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» К-т 51 «Расчетные счета».

97. Основанием записи по кредиту счета 57 «Переводы в пу­ти» является:

1. расписка инкассатора; 2. расходный кассовый ордер;

3. выписка с расчетного счета.

98. Инвентаризация денежных средств в кассе производится:

1. перед составлением годового отчета; 2. по распоряжению банка;

3. не реже одного раза в квартал; 4. на усмотрение руководителя.

99. Порядок открытия расчетного счета регламентируется:

1. указаниями Минфина России; 2. инструкцией ЦБ РФ;

3. внутренними документами организации.

100.Какой договор заключается с кассиром:

1. «О полной ответственности безопасности жизни»;

2. «О полной моральной ответственности»;

3. «О полной материальной ответственности»;

101. Кассир не имеет право:

1. передавать документы кассовых операций; 2. обслуживать клиентов;

3. поручать свои обязанности другому лицу; 4. выдавать чеки клиентам

102. Должен ли руководитель предоставить кассиру охрану при доставке денег из банка и сдачи в банк:

1. да; 2. нет;

3. не всегда; 4. при необходимости

103. Какие ценности нельзя хранить в кассе:

1. личные; 2. персонала;

3. руководства; 4. все, не принадлежащие предприятию

106. Какой номер счета «Учет переводов в пути»:

1. 50; 2. 73; 3. 57; 4. 60

107. При получении денег в кассу заполняется:

1. «Расходный кассовый ордер»; 2. «Приходный кассовый ордер»;

3. «Бланк о приеме»

108. Кем подписывается чек при получении денег из банка:

1. кассиром и директором; 2. подчиненным и клиентом;

3. руководителем и гл.бухгалтером; 4. бухгалтером и кассиром

Поиск по сайту: