Кредитование

КУРС ЛЕКЦИЙ

Практические занятия

Лекция 2

Предварительные понятия базовых элементов рыночных отношений

Кредитование

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте. Временно свободные деньги должны незамедлительно поступать в кредитно – финансовые учреждения, аккумулироваться там, а затем пускаться в дело: размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и с уплатой процента. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком. Кредит осуществляется на принципах срочности, платности, дифференцированности и возвратности

Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий деньги в ссуду.

Заемщик – субъект кредитных отношений - получатель кредита, гарантирующий возвращение временно позаимствованной суммы.

Кредитор и заемщик заключают кредитное соглашение – договор, определяющий размер и условия предоставления кредита, права и обязанности субъектов кредитных отношений.

Соблюдение заёмщиками правил кредитования и обязательств, вытекающих из условий кредитного соглашения, называется кредитной дисциплиной.

Выдача заемщику кредита связана с кредитным риском – риском неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. С целью уменьшения кредитного риска кредитор осуществляет проверку кредитоспособности заемщика – способности возвратить основной долг и проценты.

В свою очередь банк – кредитор открывает заемщику кредитную линию – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Дебиторская задолженность – сумма, которую покупатели должны фирме.

Кредиторская задолженность – сумма денежных средств, временно привлеченных, подлежащих возврату юридическим или физическим лицам.

Функции и виды кредита

По срокам:

краткосрочные;

среднесрочные;

долгосрочные.

По видам обеспечения:

По специфике кредиторов:

банковские;

государственные;

коммерческие;

страховых компаний;

частных лиц и т.д.

Разновидностью операции, связанной с кредитованием оборотных средств, является факторинг ( factor – посредник ).

Факторинг – разновидность торгово – комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотного капитала клиента и представляет собой продажу дебиторской задолженности специализированному финансовому институту (инкассирование дебиторской задолженности покупателя) и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.

Факторинг осуществляется следующим образом.

Цель факторинга – получение средств немедленно или в срок, определенный договором.

1 – приобретение покупателем товара у продавца. При отсутствии средств к оплате образуется дебиторская задолженность.

2. – Заключение договора между банком и продавцом о переуступке дебиторской задолженности. Или договора банка с продавцом и покупателем о переуступке дебиторской задолженности, гарантиях оплаты, процентах и сроках.

3. Перечисление продавцу 70%-90% суммы дебиторской задолженности.

4. Предоставление покупателю кредита.

5. В установленные сроки покупатель рассчитывается по кредиту.

6. Банк перечисляет продавцу оставшиеся 30%-10% процентов ДЗ за вычетом комиссионных.

Интересы сторон.

Покупатель получает товар, несмотря на отсутствие в данный момент средств для оплаты.

Продавец получает деньги немедленно, независимо от платежеспособности покупателя.

Банк получает комиссионные и выдает кредиты.

Поиск по сайту: