АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Приложение С

Читайте также:
  1. Акт периодического технического освидетельствования лифта (Приложение № 52)
  2. Журнал учета выдачи путевых листов (Приложение № 42)
  3. ОБЪЕКТЫ ПОЛЬЗОВАТЕЛЬСКОГО УРОВНЯ – ПРИЛОЖЕНИЕ И ДОКУМЕНТ
  4. Практическое приложение теории поля: преддипломный стресс.
  5. ПРИЛОЖЕНИЕ
  6. Приложение
  7. ПРИЛОЖЕНИЕ
  8. ПРИЛОЖЕНИЕ
  9. Приложение
  10. ПРИЛОЖЕНИЕ
  11. Приложение
  12. ПРИЛОЖЕНИЕ

Пример заполнения регистра учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав

В феврале 2014 года ЗАО «Актив» отгрузило ООО «Пассив» 10 000 штук кирпичей марки «М-11» по договору поставки. Цена товаров, согласно договору, составляет 118 000 руб. (в том числе НДС - 18 000 руб.). Первоначальная стоимость товаров, по данным налогового учета, - 70 000 руб. Сумма расходов, связанных с продажей товаров, - 5000 руб. Деньги за отгруженные ему товары «Пассив» перечислил также в феврале. ЗАО «Актив» определяет доходы кассовым методом.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав

│ │

│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │

│ ────────────────────────────────────── │

│ИНН 7732854373 │

│ ────────────────────────────────────── │

│Учетный период: с 1 по 28 февраля │

│ ────────────────────────────────────── │

│ │

│┌───┬─────────────┬──────────────┬─────────────────┬──────────────────┬────────────┬──────┬──────┐│

││ N │Дата операции│Условиявыбы- │ Вид дохода │Основание выбытия │Наименование│Сумма │Коли- ││

││п/п│ │тия имущества,│ │(реквизиты опера-│ выбывающего│ │чество││

││ │ │работ, услуг,│ │ции) │ объекта │ │ ││

││ │ │прав │ │ │ │ │ ││

│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││

│├───┼─────────────┼──────────────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────┼──────┤│

 

││   15.02.2014 продажа │выручка от реали-│договор поставки│кирпич марки│70 000│10 000││
││       │зации товаров │от 10.02.2014 N│ "М-11" │ ││
││       │ │74/Т, счет-фактура│ │ ││
││       │ │от 15.02.2014 N│ │ ││
││       │ │435, накладная от│ │ ││
││       │ │15.02.2014 N 567/Т│ │ ││

│└───┴─────────────┴──────────────┴─────────────────┴──────────────────┴────────────┴──────┴──────┘│

│ │

│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │

│ ─────────────────────────────── │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


 

 

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Регистр учета поступлений денежных средств │

│ │

│Налогоплательщик: ЗАО "Актив" │

│ ────────────────────────────────────── │

│ИНН 7732854373 │

│ ────────────────────────────────────── │

│Учетный период: с 1 по 28 февраля │

│ ────────────────────────────────────── │

│ │

│┌───┬─────────────┬────────────────┬─────────────────┬───────────────────────────┬───────────────┐│

││ N │ Дата │ Основание пос- │ Условия или вид │ Сумма, руб. │Признак опера-││

││п/п│ поступления │тупления (рекви-│ поступления ├─────────────┬─────────────┤ции в иностран-││

││ │ │ зиты договора) │ │ всего │ в том числе │ ной валюте ││

│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││

│├───┼─────────────┼────────────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│

 

││   17.02.2014 │договор поставки│выручка от реали-│         нет ││
││     │ от 10.02.2014 │зации             ││
││     │ N 74/Т │             ││

│└───┴─────────────┴────────────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┘│

│ │

│Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/ │

│ ─────────────────────────────── │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘


 

Приложение Т

Пример заполнения регистра по учету доходов текущего периода

В I квартале 2013 года ЗАО «Актив» получило следующие доходы (без НДС): от реализации готовой продукции в сумме 1 200 000 руб.; от реализации товаров, купленных для перепродажи, в сумме 380 000 руб.; от сдачи имущества в аренду в сумме 80 000 руб.; проценты по договору займа в сумме 60 000 руб.; положительную курсовую разницу от переоценки валюты в сумме 12 000 руб.

ЗАО «Актив» платит налог на прибыль ежеквартально.

 

Налогоплательщик: ЗАО "Актив"

─────────────────────────────────

ИНН: 7732854373

────────────────────────────────── Учетный период: с 1 января по 31 марта 2013 года

────────────────────────────────────

 

Вид дохода Классификация дохода Наименование объекта учета Сумма Общая сумма по его виду
           
  Доход от продажи готовой продукции Выручка от реализации готовая продукция 1 200 000 1 580 000
  Доход от продажи товаров Выручка от реализации покупные товары 380 000  
           
  Доход от сдачи имущества в аренду Внереализационный доход доходы от аренды 80 000  
  Проценты, полученные по договору займа Внереализационный доход доходы по договору займа 60 000 152 000
  Курсовая разница от переоценки иностранной валюты Внереализационный доход денежные средства в иностранной валюте 12 000  

 

Ответственный за составление регистра: Иванова /А.Н. Иванова/


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)