Раздел II. Налоговое право РФ

1. Сбор отличается от налога по следующим признакам:

1) индивидуальная возмездность;

2) плановость;

3) обязательность;

4) разовость взимания;

5) обязательное зачисление платежа в государственный бюджет;

6) твердо установленная ставка.

Федерации, сбор налогов и их зачисление в бюджет.

2. Объект налогообложения — это:

1) операции по реализации товаров, работ, услуг; прибыль, доход, иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого возникает обя­занность по уплате налога или сбора;

2) собственность юридических и физических лиц на террито­рии Российской Федерации;

3) прибыль предприятия, учреждения, организации;

4) доход физического лица.

3. Налоговый период по отдельным видам налогов:

1) календарный год;

2) месяц, квартал, год или иной период времени;

3) бюджетный год;

4) календарный год, или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

4. Согласно ст. 106 НК РФ налоговым правонарушением признается:

1) неуплата налога или сбора;

2) несоблюдение требований Налогового кодекса РФ;

3) виновно совершенное, противоправное деяние налогопла­тельщика;

4) преступление, совершенное налогоплательщиком.

5. В соответствии с НК РФ ответственность за налоговые пра­вонарушения наступает:

1) с 16 лет;

2) с 18 лет;

3) с рождения;

4) по достижении совершеннолетия.

6. Расставьте цифры, отражающие последовательность отноше­ний, возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подле­жащих урегулированию нормами налогового права:

1) введение налогов и сборов;

2) перечисление налогов и сборов;

3) установление налогов и сборов;

4) привлечение к налоговой ответственности;

5) налоговый контроль.

7. Расставьте цифры, отражающие последовательность элемен­тов структуры налогового законодательства по степени охвата его нормами территории государства:

1) Налоговый кодекс РФ (НК РФ);

2) законы субъектов РФ о введении в действие региональных

налогов;

3) федеральные законы об отдельных видах налогов;

4) нормативные акты представительных органов местного са­моуправления о введении в действие местных налогов.

8. Расставьте цифры, отражающие последовательность распо­ложения следующих категорий по степени увеличения совокупности их налоговых полномочий:

1) налоговый агент;

2) налогоплательщик;

3) субъект налогового правоотношения;

4) субъект налогового права.

9. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во вре­мени) действий налогового органа в отношении налогоплательщика:

1) получение налоговых деклараций и налоговой отчетности;

2) камеральная налоговая проверка;

3) постановка на налоговый учет;

4) снятие налогоплательщика с налогового учета.

10. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во вре­мени) действий налогового органа при выездной налоговой проверке:

1) оформление результатов выездной проверки;

2) осмотр территорий, помещений и документов налогопла­тельщика;

3) вынесение решения руководителем налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершенное правонарушение;

4) вынесение решения о выездной налоговой проверке руко­водителем налогового органа.

11. Расставьте цифры, отражающие последовательность дейст­вий работодателя (налогового агента) в процессе исчисления налога на доходы физического лица (налогоплательщика) по кумулятивной системе:

1) определение налоговой базы (ст. 210 НК РФ) нарастающим итогом с начала года;

2) определение стандартных налоговых вычетов;

3) исчисление налога, причитающегося к уплате с начала на­логового периода (календарного года);

4) начисление заработной платы и иных, соответствующих за­конодательству, выплат лицу, работающему по трудовому договору;

5) исчисление налога, причитающегося к уплате за истекший период (календарный месяц).

12. Какие признаки присущи такой категории, как «налог»:

1) обязательность;

2) безвозмездность;

3) безымянность;

4) срочность.

13. Налоговая система — это:

1) совокупность налогов и сборов;

2) совокупность всех обязательных платежей, взимаемых на территории государства;

3) совокупность существенных условий налогообложения;

4) совокупность налогов и сборов и существенных условий налогообложения.

14. Налоговое право — это:

1) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по взиманию налогов и сборов на территории государства;

2) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению и введению налогов и сборов на территории го­сударства;

3) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов, а также возникающие по налоговому контролю;

4) совокупность юридических норм, регулирующих отношения по аккумулированию всех доходов государства.

15. Какие элементы налогообложения должны быть определены для того, чтобы налог считался законно установленным:

1) порядок перераспределения налогового дохода между бюд­жетами (федеральным, региональными, муниципальными);

2) налогоплательщики, объект, налоговая база, ставка, налого­вый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты;

3) порядок установления и введения налога или сбора на тер­ритории того или иного административно-территориального обра­зования;

4) порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

16. Обязательным элементом налога является:

1) налоговая санкция;

2) налоговая ставка;

3) налоговый орган;

4) налоговый агент;

5) налоговая льгота.

17. Основная обязанность налогоплательщика — это:

1) сформировать налоговую базу;

2) своевременно и полностью уплатить налог;

3) представить бухгалтерскую отчетность;

4) не препятствовать осуществлению мероприятий налогового контроля.

18. Налогоплательщиками являются:

1) юридические лица и их филиалы и представительства;

2) физические и юридические лица;

3) граждане Российской Федерации и российские организации;

4) физические лица и организации.

19. Систему налоговых органов возглавляет:

1) Министерство финансов РФ;

2) Правительство РФ;

3) Федеральная налоговая служба;

4) Министерство налогов и сборов РФ.

20. Налогоплательщик имеет право:

1) не платить налог в случае отсутствия у него денег на счете;

2) требовать корректного и вежливого к себе обращения;

3) требовать соблюдения налоговой тайны;

4) не платить пени в случае отсутствия вины при нарушении налогового законодательства.

21. К способам обеспечения исполнения обязанности по уплате налога относятся:

1) пеня;

2) штраф;

3) письменное подтверждение налогоплательщика;

4) требование об уплате налога;

5) залог имущества;

6) поручительство.

22. К методам налогового контроля относится:

1) ревизия;

2) назначение аудиторской проверки;

3) камеральная проверка;

4) осмотр помещений;

5) выемка документов;

6) финансово-экономический анализ.

23. Срок давности привлечения к налоговой ответственности ра­вен:

1) трем годам со дня совершения налогового правонарушения;

2) шести месяцам со дня выявления налогового правонаруше­ния;

3) трем годам со дня выявления налогового правонарушения;

4) шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности.

24. Налоговой санкцией является:

1) штраф;

2) пеня;

3) арест имущества;

4) арест налогоплательщика.

25. Жалоба на действия (бездействие) налоговых органов, подан­ная в вышестоящий орган, должна быть рассмотрена:

1) в течение трех месяцев;

2) сразу после поступления;

3) в течение месяца;

4) без ограничения срока.

26. Налоговое правоотношение имеет следующую структуру:

1) субъекты, объекты и содержание;

2) права и обязанности налогоплательщиков;

3) права и обязанности налоговых органов;

4) права и обязанности налоговых агентов и налоговая компе­тенция административно-территориальных образований.

27. Контроль за своевременным внесением взносов в государст­венные социальные внебюджетные фонды осуществляют:

1) органы внебюджетных фондов;

2) финансовые органы;

3) Федеральное казначейство;

4) налоговые органы.

28. Какие признаки лежат в основе классификации налогов на прямые и косвенные:

1) налогоплательщиками косвенных налогов являются физическиелица, а прямых — юридические лица;

2) при косвенном налогообложении налогоплательщик и но­ситель налога могут быть разными лицами, а при прямом — это одно лицо;

3) косвенные налоги образуются при реализации товара, вхо­дят в его цену, а прямые образуются в процессе производства и входят в стоимость товара;

4) прямые налоги являются регулирующими, а косвен­ные — закрепленными за тем или иным уровнем бюджетной системы.

29. Согласно различным классификациям налог на добавленную стоимость является:

1) косвенным налогом;

2) закрепленным за федеральным бюджетом;

3) разовым налогом;

4) налогом, взимаемым только с физических лиц.

30. Какие налоги, взимаемые в РФ, относятся к реальным (иму­щественным) налогам:

1) налог на имущество физических лиц;

2) акцизы;

3) налог на имущество организаций;

4) налог на доходы физических лиц.

31. Какие лица являются налогоплательщиками по налогу на доходы физических лиц:

1) организации;

2) работодатели;

3) индивидуальные предприниматели;

4) лица, работающие по трудовому договору.

32. Единый социальный налог уплачивается:

1) полностью в федеральный бюджет;

2) преимущественно в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов;

3) полностью в муниципальные бюджеты;

4) в Резервный фонд.

Поиск по сайту: