Налоги. Фискальная (бюджетно-налоговая) политика. Основные вопросы по теме:

Основные вопросы по теме:

1 Сущность фискальной политики, ее цели, инструменты и виды.

2 Воздействие фискальной политики на ВНП, инвестиции, занятость, совокупный спрос.

3 Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

4 Дискреционная фискальная политика и ее эффективность.

5 Недискреционная (автоматическая) фискальная политика. Встроенные стабилизаторы.

6 Налоги и их функции. Налоговая система: основные элементы и принципы построения. Виды налогов. Ставки налогов. Кривая Лаффера.

Термины и определения:

Фискальная политика (бюджетно-налоговая политика). Мультипликатор государственных расходов. Мультипликатор налогов (налоговый мультипликатор). Предельная налоговая ставка. Дискреционная фискальная политика. Недискреционная (автоматическая) фискальная политика. Встроенные (автоматические) стабилизаторы экономики. Налоги. Налоговая система. Налоговая реформа. Налоговый кодекс налоговая политика. Классификация налогов. Прямые и косвенные, общие и специальные, реальные и личные, регрессивные, пропорциональные и прогрессивные, фиксированные и перераспределительные, государственные и местные налоги. Функции налогов. Трансферты и субвенции. Правительственные расходы. Кривая Лаффера. Границы налогообложения, справедливость налоговой системы.

Темы рефератов:

1 Проблема дефицита государственного бюджета и методы его ликвидации.

2 Налогово-бюджетная политика и механизм ее воздействия на макроэкономическое равновесие.

3 Проблемы современной фискальной политики в России.

4 Политика доходов и проблема социальной защиты населения.

Литература для самостоятельного изучения: [4], [7], [14], [15], [25]

Вопросы для обсуждения и самоконтроля:

1 Что вы знаете об эволюции налогов и налоговой системы?

2 Что такое система налогов? Перечислите, какие виды налогов вы знаете.

3 Каковы принципы налогообложения?

4 В чем суть фискальной политики?

5 Согласны ли Вы с утверждением: «Встроенные стабилизаторы экономики увеличивают размеры государственных расходов»?

6 Ряд правительств считают эффективной ориентацию фискальной политики на поддержание сбалансированного государственного бюджета на циклической основе, другие – на ежегодно балансируемый государственный бюджет. Что, по Вашему мнению, более предпочтительно? Обоснуйте свой ответ.

7 Объясните положение Д. Кейнса о налогах как о «встроенных механизмах гибкости».

8 С поправкой на фазу экономического цикла выберите политику налогообложения для современного этапа развития России. Обоснуйте свой ответ.

Задачи:

1 Фактический ВВП страны составляет 2000 млрд. дол. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млрд. дол. и увеличивает налоги на 20 млрд. дол. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.

2 После того как правительство в 1999 г. сократило государственные закупки на 80 млрд. дол., но увеличило трансферты на 20 млрд. дол., экономика оказалась на уровне полной занятости, равном 2500 млрд. дол. Определите величину ВВП 1998 г. и вид разрыва ВВП, если предельная склонность к сбережению равна 0,4.

3 Экономика страны находится на своем потенциальном уровне. Государственные закупки увеличились с 75 до 90 млрд. дол. Как должны измениться налоги, чтобы сохранился уровень полной занятости, если известно, что предельная склонность к сбережению равна 0,25.

4 В экономике страны естественный уровень безработицы равен 7 %, а фактический – 9 %. Потенциальный ВВП составляет 3000 млрд. дол., коэффициент Оукена – 2,5. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,9.

5 В экономике страны фактический уровень безработицы составляет 5,5 %, а естественный – 7 %. Потенциальный ВВП равен 2000 млрд. дол., а разрыв ВВП – 4 %. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.

6 В экономике страны номинальный ВВП равен 2688 млрд. дол., а потенциальный – 3000 млрд. дол. За год темп инфляции составил 12%. для стабилизации экономики правительство решает изменить государственные закупки и налоги так, чтобы разрыв в экономике на 2/З был сокращен за счет изменения величины государственных закупок и на 1/З — за счет изменения налогов. Определить тип экономической политики и величину изменений, если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.

7 Имеются следующие данные: C=1000+0,9Y_f, G=600, I=390, T=400, Y_f=Y-T, B=Y-G, N_x=0. Покажите, как должны измениться государственные расходы, если государство стремится достичь полной занятости.

8 Известно, что функционирование национальной экономики отражается следующей моделью. Предложение труда: Ns= 400W/Р. Функция сбережений: S=-800+100r. Производственная функция: Y=К^1/2хN^1/2. Инвестиционный спрос предпринимателей представлен функцией: I=1200-100r. Спрос на реальные кассовые остатки: L=0,4Y. Количество денег в обращении: M_s=3600. Государственный бюджет сбалансирован: G=Т=150. Объем применяемого капитала: К₀=400. Инфляционные ожидания отсутствуют. Как изменятся а) уровень цен, б) равновесный объем реального национального дохода, в) реальный объем потребления и г) реальный объем частных инвестиций при снижении налогов на 50 ед.?

9 Средний уровень производительности труда в стране 250 единиц в расчете на 1 млн. работающих. Численность самодеятельного населения равна 40 млн. человек, а естественная норма безработицы находится на уровне 5 %.Государственные расходы в стране составляют 2000 ден. ед., а доходы определяются как сумма налоговых поступлений: Т=0,2Y.Фактический бюджетный дефицит достигает величины 500 ден. ед. Уровень цен постоянен и равен 1. Определите удельный вес а) структурного и б) циклического дефицита в общем объеме фактического дефицита государственного бюджета.

10 В рассматриваемой экономической системе реальный объем национального производства зависит от предельной налоговой ставки и t_y потенциального объема национального производства Y*>0. Эта зависимость представлена функцией: Y=Y*-1,4t_y´Y*,где Y* — постоянная величина. Функция налогов имеет вид: Т=t_yY. При каком значении предельной налоговой ставки налоговые поступления в государственный бюджет достигнут максимальной величины?

11 Предположим, что в экономике с технологией производства, представленной производственной функциейY=9N, предложение труда N_s=180. Уровень цен постоянен на всех рынках. Функция сбережений населения: S=-5+0,25(Y-T). Функция инвестиций: I=220. Государственный бюджет сбалансирован: G=Т=0,4Y. Какой прирост объема государственных закупок, финансируемый а) путем размещения государственных облигаций, б) на основе соответствующего увеличения налоговых поступлений, позволит обеспечить полную занятость в экономике?

12 Известно, что количество денег и уровень цен в экономике стабильны: M_s=180 ден. ед., Р=1, а спрос на реальные кассовые остатки характеризуется зависимостью: L=0,6Y-40i. Функция потребления имеет вид: С=10+0,5(Y-Т).Инвестиционный спрос предпринимателей выражается зависимостью: I=400-50i. Государство осуществляет на рынке товаров и услуг закупки на сумму G=40. Налоги определяются функцией Т=t_yY, где t_y0=0,2. Определите как увеличение государственных закупок на 10 ед. повлияет на: 1) изменение равновесного объема реального национального дохода; 2) изменение объема частных инвестиций.

Поиск по сайту: