Динамика ЧТС при различных вариациях факторов

Если диаграмма “Паук” расположена в положительной части оси координат, следовательно, проект к риску не склонен. Если диаграмма заходит в отрицательную область оси координат, соответственно по этим параметрам наблюдается склонность проекта к риску.

4. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ТЕХНИКИ И ТЕХНОЛОГИИ В СФЕРЕ ПЕРЕРАБОТКИ НЕФТИ, ГАЗА, ГАЗОКОНДЕНСАТА И ПОДГОТОВКИ НЕФТИ И ГАЗА

В содержание дипломных проектов данного направления входит экономическое обоснование проведения мероприятий инновационного характера: реконструкция базовой установки с целью модернизации основных производственных фондов, автоматизация производства, расширение производственных мощностей, улучшение качества готовой продукции. Технологическим критерием в переработке нефти, газа, газоконденсата является увеличение объема переработки, а в подготовке нефти – снижение расхода топлива, материалов, энергии, сокращение численности персонала и улучшения на выходе качества готовой продукции.

Экономическое обоснование эффективности мероприятий инновационной деятельности проводится на основе сравнения его с базовым вариантом, в качестве которого принимается ситуация без проведения рекомендуемого мероприятия.

Основными критериями оценки экономической эффективности мероприятия инновационного характера являются:

Ø прирост потока денежной наличности;

Ø прирост чистой текущей стоимости;

Ø коэффициент отдачи капитала;

Ø внутренняя норма рентабельности проекта;

Ø чувствительность проекта к риску

Прирост потока денежной наличности рассчитывается по следующей формуле:

ΔПДН = ΔВ-ΔИ-ΔК-ΔН, (21)

где ΔВ – прирост выручки от реализации продукции, руб.,

ΔИ – прирост текущих затрат, руб.,

ΔК – прирост капитальных затрат, руб.,

ΔН – прирост величины налоговых выплат, относимых на финансовый результат, руб.

Прирост выручки (ΔВ) может быть обусловлен увеличением реализации готовой продукции (бензин, дизельное топливо) или повышением цен на углеводородные продукты. Дополнительный объем реализации нефтепродуктов за год в результате увеличения мощности базовой установки рассчитается по формуле 22:

ΔQ (Δq) = Δq* Tкал*Кэ, (22)

где ΔQ (Δq) – прирост годового объема реализации готовой продукции, тыс. т., литров,

Δq – суточный прирост производительности базовой установки в результате внедрения мероприятий по реконструкции и модернизации, тыс. т., литров,

Tкал – максимально возможный фонд рабочего времени базовой установки, сут.,

Кэ – коэффициент эксплуатации, характеризующий эффективный фонд рабочего времени базовой установки.

Дополнительный объем реализации готовой продукции в следствии увеличения времени работы реконструируемой установки рассчитается по формуле 23:

ΔQ (Δt) = q* ΔTp, (23)

где ΔQ (Δt) – годовой дополнительный объем реализации готовой продукции, вызванный увеличением времени работы базовой установки, тыс. т., литров,

q – суточная производительность базовой установки, тыс. т., литров,

ΔTp – дополнительное время работы базовой установки в результате ее реконструкции, сут.

Дополнительный объем реализации нефтепродуктов или подготовки нефти, газа в результате сокращения потерь предполагает соответствующий расчет в организационно – экономической части по мероприятию инновационной деятельности.

Прирост выручки от реализации за счет прироста реализации годового объема готовой продукции рассчитается по формуле 24:

n

ΔВ (Q) = Σ ΔQi*Цi, (24)

i=1

где ΔВ (Q) – прирост выручки от реализации готовой продукции, тыс. руб.,

ΔQi - годовой объем реализации i-го нефтепродукта, тыс. т., литров,

Цi – цена реализации готовой продукции предприятия без НДС, руб./т., руб./литр.

При повышении качества готовой продукции прирост выручки от реализации ΔВ (Ц) базируется на приросте цены за повышение группы качества и рассчитывается по формуле 25:

n

ΔВ (Ц) = Σ Qi* ΔЦi, (25)

i=1

где Qi – годовой объем реализации i-го продукта, тыс.т., литров,

ΔЦi – прирост цены за повышение качества группы i-го продукта, руб./т., руб./л.

При внедрении мероприятия по реконструкции базовой установки с целью сокращения материальных ресурсов расчет экономической эффективности базируется на экономии затрат. К таким мероприятиям относится модернизация абсорберов, адсорберов, сепараторов, десорберов и прочих основных производственных фондов на НПЗ, ГПЗ, НХК.

В результате внедрения таких мероприятий достигнутая экономия материальных затрат рассчитается по формуле 26:

n

Эм = S ΔКt * Цмt, (26)

t=1

где Эм – экономия затрат на материалы, тыс. руб.,

ΔКt – экономия материалов в t-ом году в натуральном выражении,

Цмt – цена за единицу материала в t-ом году, руб./нат. ед.

При условии достижения экономии затрат по электроэнергии (Ээнt), т.к. ее потребление на НПЗ, ГПЗ, НХК оплачивает по двуставочному тарифу, расчет экономии необходимо произвести по следующей формуле:

Ээнt = ΔNпотрt * Т(потр)t + ΔNmaxt * T(max)t, (27)

где Ээнt – экономия по электроэнергии в t-ом году, тыс. руб.,

ΔNпотрt – снижение потребляемой электроэнергии в t-ом году, квт-час.,

Т(потр)t – тариф за потребляемую электроэнергию в t-ом году, руб./квт-час.,

ΔNmaxt – снижение максимума заявленной мощности в результате внедрения мероприятия в t-ом году, квт-час.,

T(max)t - тариф за максимум заявленной мощности t-ом году, руб./квт-час.,

При условии, что технологический эффект от проведения мероприятия на НПЗ, ГПЗ, НХК по реконструкции базовой установки обусловлен сокращением численности персонала, экономия затрат в этом случае достигается по фонду заработной платы, единому социальному налогу и взносу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке, утвержденной для соответствующего типа производства по формуле 28:

_____ NЕСН Nнс

Эчислt = ΔЧ*ЗПмес.* (1 + (–––– + ––––––)), (28)

100 100

где Эчислt – экономия затрат в t-ом году, вызванная сокращением численности персонала, тыс. руб.,

ΔЧ – количество высвобождаемого персонала, чел.,

______

ЗПмес – среднемесячная заработная плата высвобождаемого работника, тыс. руб./чел.,

NЕСН - ставка единого социального налога, принятая в соответствии с законодательством РФ с 1.01.2002 г (по ставке без учета регрессивной шкалы в резмере 35,6%).

Nнс – ставка на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.

Достижение экономии текущих затрат в результате внедрения мероприятий инновационной деятельности должна подтверждаться приведением расшифровки себестоимости товарной продукции за конкретный период до внедрения рекомендуемого предприятия и после его внедрения, пример которой представлен в табл. 5.

Таблица 5

Расшифровка себестоимости товарной продукции _______________________________

(наименование предприятия)

Прирост потока денежной наличности от получения экономии затрат на производство рассчитается по формуле 29:

ΔПДН = Эt – ΔИt – ΔКt - ΔНt, (29)

где Э – экономия затрат t-ом году, тыс. руб.

Дополнительные текущие затраты по рекомендуемому мероприятию рассчитаются по следующей формуле:

ΔИt = Идопt + Имерt, (30)

где Идоп – текущие затраты на дополнительную переработку, тыс. руб.

Имер – текущие затраты в t-ом году на проведение работ по реализации рекомендуемого мероприятия (стоимость текущего, капитального ремонта установки, компенсации предприятия работникам при их высвобождении), тыс. руб.

Затраты на дополнительную переработку (Идопt) можно рассчитать по следующей формуле:

Идопt = ΔQt * Упер, (31)

где ΔQt – дополнительный объем переработки в t-ом году, тыс. т.,

Упер – условно – переменные затраты, руб./т.

Условно – переменные затраты предприятия на переработку представляют собой затраты, зависящие от изменения выпуска продукции и рассчитываются по формуле 32:

Упер = Зс/с * Дпер, (32)

где Зс/с – себестоимость тонны переработки нефти, 1 М³ газа, казоконденсата,

Дпер – доля условно – переменных затрат, принятая на НПЗ, НХК, ГПЗ в размере 80 – 85%.

Стоимостная оценка капитальных вложений, амортизация, налоги, относимые на финансовый результат рассчитываются по формулам 5, 6, 8, 9, 11.

При условии, что критерием экономической эффективности является экономия текущих затрат прибыль от реализации t-ом году рассчитается по формуле 33:

Пр. реал (э)t = Э – ΔИt – ΔАt, (33)

где Э – экономия затрат t-ом году, тыс. руб.,

ΔАt – дополнительные амортизационные отчисления t-ом году, тыс. руб.

Расчет годовых потоков денежной наличности осуществляется за расчетный период (Т), который состоит из длительности предпроизводственных затрат (Тпр) и длительности технологического эффекта (Ттех).

Длительность расчетного периода можно рассчитать по формуле 34:

Т = Тпр + Ттех (34)

К предпроизводственным затратам относят затраты на НИОКР, по приобретению и созданию основных средств и нематериальных активов.

Под технологическим эффектом понимается эффект в натуральном выражении в результате реализации мероприятия: прирост выпуска готовой продукции, достижение экономии материальных, трудовых и прочих затрат, высвобождение основных средств предприятия.

Расчетный период в организационно - экономической части дипломных проектов зависит от типа рекомендуемого мероприятия:

1. При внедрении новой техники и технологии технологический эффект рассматривается за весь срок его использования;

2. При модернизации оборудования технологический эффект рекомендуется принять равным половине срока его полезного использования;

3. Если технологический эффект от внедряемого мероприятия наблюдается в течении года, рекомендуется произвести расчет экономической эффективности помесячно или поквартально;

4. Во всех других случаях рекомендуется длительность технологического эффекта принять равным 5 годам.

Прирост накопленного потока денежной наличности (ΔНПДН) за все годы расчетного периода определяется по формуле 35:

n

ΔНПДН = S ΔПДНt, (35)

t=1

где ΔПДНt – прирост потока денежной наличности в t-ом году.

Приросты дисконтированных потоков денежной наличности и чистой текущей стоимости определяются по формулам 36, 37:

ΔДПДНt = ΔПДНt * Кдt, (36)

n

ΔЧТС = S ΔДПДНt, (37)

t=1

По результатам расчетов составляется таблица, аналогичная табл. 2 за рассматриваемый период по мероприятию, строится график профилей приростов НПДН и ЧТС (рис.1), рассчитывается внутренняя норма рентабельности проекта, как в предыдущей главе, коэффициент отдачи капитала (КОК) по формуле 18 и проводится анализ чувствительности проекта к риску (рис. 3).

Организационно – экономическая часть дипломного проекта заканчивается выводами о целесообразности проведения рекомендуемого мероприятия на конкретном предприятии. В дополнение к этому рассматривается влияние мероприятия инновационной деятельности на основные технико - экономические показатели (ТЭП) предприятия, представленные в табл. 6.

Таблица 6

Влияние ________________________ на основные ТЭП _____________________

(наименование мероприятия) (название предприятия)

Дополнительная выручка от реализации, дополнительные капитальные затраты и дополнительная прибыль приводится из расчетов, представленных в табл. 2.

Изменение себестоимости выпускаемой продукции можно определить по формуле 38:

Зс/с до мер Зс/с до мер + ΔЗс/с после мер.

ΔЗс/с = –––––––––––– - ––––––––––––––––––––––––––––––––, (38)

Qпр-ва до мер. Qпр-ва до мер. + Δ Qпр-ва после мер.

где ΔЗс/с – изменение себестоимости 1т.переработки продукции, руб./т., руб./л.,

Зс/с до мер – полная себестоимость производства готовой продукции по НПЗ, ГПЗ, НХК, тыс. руб.,

Qпр-ва до мер. – объем производства готовой продукции НПЗ, ГПЗ, НХК, тыс.т./год, тыс. л./год,

ΔЗс/с после мер.- прирост текущих затрат в результате реализации мероприятия инновационной деятельности, тыс. руб.,

Δ Qпр-ва после мер. – прирост объема производства готовой продукции после реализации мероприятия инновационной деятельности, тыс. т./год, тыс.л./год.

Фондоотдача рассчитывается по формуле 39:

Qпр-ва

Фо = ––––––––––, где (39)

Сопф

где Qпр-ва – объем производства готовой продукции предприятием за год в стоимостном выражении, тыс. руб.,

Сопф – среднегодовая стоимость ОПС предприятия, тыс. руб.

5. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ НАУЧНО – ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОГО ХАРАКТАРА

Научно – исследовательские работы в дипломном проекте могут носить прикладной, либо поисковый характер.

При написании организационно – экономической части прикладных работ проводится экономическое обоснование научно – исследовательских работ с учетом определения потребности в текущих и капитальных затратах, расчета чистой текущей стоимости, внутренней нормы рентабельности, коэффициента отдачи капитала и срока окупаемости, а также проведения анализа чувствительности проекта к риску. К таким мероприятиям относят: исследование свойств бурового раствора, качества нефти, утилизации отходов производства, т. е. такие исследования, которые в последствии продаются нефтяным или иным заинтересованным организациям.

Написание организационно – экономической части поискового характера не предполагает прямого выхода на основные показатели экономической эффективности. К таким мероприятиям относятся: определение температуры застывания нефти, исследование закономерностей газа, газоконденсата, процессов переработки нефти, механизмов (процессов), влияние факторов на процесс, отрицательный результат проводимых исследований и прочее.

Такая организационно – экономическая часть предполагает составление сметы затрат на проведение исследований, пример которой представлен в табл.7.

Таблица 7

Смета затрат на проведение _____________________________________

(наименование исследования)

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Курушина Е.В. Методические указания по организационно – экономической части дипломных проектов студентов специальности 0907 «Разработка и эксплуатация нефтяных и газовых месторождений» дневного и заочного обучения. – Тюмень, ТюмГНГУ, 1998.,

2. Д.А. Ендовицкий Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности. Методология и практика. – Москва «Финансы и статистика», 2001 - 398 с.

Приложение 1

Графический материал представления организационно – экономической части

Поиск по сайту: