Б) Платежные требования

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии представления органу федерального казначейства, обслуживающего плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такового указания сроком для акцепта считается три рабочих дня.

Учет принятых платежных документов, ожидающих акцепта для оплаты, ведется органом федерального казначейства в картотеке в разрезе лицевых счетов.

Оплата принятых к исполнению документов производится строго по целевому назначению.

Ответственный исполнитель по поступлении документа предъявляет воинской части требования для акцепта.

Воинская часть вправе отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на его пункт и указанием мотива отказа, оформив заявление на отказ от акцепта. Заявление подтверждается ответственными исполнителями казначейства. При отсутствии обоснованного заявления и наличии средств по коду экономической классификации платежное требование оплачивается, иначе - помещается в картотеку № 2.

Орган федерального казначейства должен уведомить банк-эмитент (банк-получатель) (или взыскателя) об отказе от акцепта с указанием причин. В качестве извещения используется один из экземпляров расчетного документа с отметкой о факте и причинах отказа.

Учет принятых платежных документов, не оплачиваемых из-за отсутствия средств на лицевых счетах, ведется органом федерального казначейства в картотеке в разрезе лицевых счетов.

В картотеку принимаются инкассовые поручения1, представленные следующими видами документов:

- платежные и инкассовые поручения по платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды;

- инкассовые поручения, выписанные на основании исполнительных документов в соответствии с действующим законодательством (перечень исполнительных документов определен статьей 7 Федерального закона «Об исполнительном производстве» от 21.07.1997 года № 119-ФЗ). Воинская часть представляет в казначейство копию исполнительного документа;

- платежные требования со счета «Расчетные документ ожидающие акцепта для оплаты», на которые не оформлен отказ, при отсутствии средств на лицевом счете по соответствующей коду экономической классификации;

- платежные требования со счета «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», при согласии воинской части на оплату и отсутствии средств на лицевом счете по соответствующему коду экономической классификации;

- требования «без акцепта» взыскателей, имеющих право на безакцептное списание.

Приостановление или отмена взыскания допускается по распоряжениям взыскателей или их вышестоящих органов, а также по постановлениям арбитражных или судебных органов.

При поступлении платежных документов непосредственно от воинской части, обязать ее оформить отзыв об отказе от оплаты.

При поступлении финансирования оплата с лицевого счета воинской части производится в следующем порядке:

- инкассовые поручения, оформленные на основании ис­полнительных листов 1 и 2 групп очередности (при отсутствии средств по соответствующему коду экономической классификации оплату произвести за счет средств с любого другого кода, отнеся кассовые расходы на код, соответствующий целевому назначению);

- текущие платежи, относящиеся к 1 и 2 группам очередности;

- денежное довольствие и заработную плату, рассчитанные в пределах текущего финансирования с учетом отчислений;

- текущие платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды в соответствии с заработной платой;

- инкассовые поручения по задолженности в бюджет и государственные внебюджетные фонды в соответствии с группой очередности и датой поступления в картотеку (при отсутствии средств по соответствующему коду экономической классификации оплату произвести за счет средств любой другой статьи, отнеся кассовые расходы на код, соответствующий целевому назначению);

- штрафы и пени в бюджет и государственные внебюджетные фонды (оплату произвести с кода «Прочие операционные расходы», иначе, при наличии остатка средств, по коду, соответствующему целевому назначению основной оплаты);

- инкассовые поручения, оформленные на основании исполнительных документов 5 группы очередности (оплату произвести с кода, соответствующему целевому назначению, иначе, по согласованию с воинской частью, отнеся кассовые расходы на код, соответствующий целевому назначению);

- прочие инкассовые поручения 6 группы очередности строго по целевому назначению платежа.

По одной статье, согласно группе очередности и дате поступления в картотеку, оплачиваются все представленные к оплате документы пропорционально сумме финансирования.

Распоряжение на частичное или полное списание документов из картотеки формирует сотрудник органа федерального казначейства, ответственный за работу с воинской частью.

При полном списании инкассовое поручение изымается из картотеки, готовится к отправке в банк и включается в опись платежных поручений.

При частичном списании номер мемориального ордера, дата, сумма списания, остаточная сумма проставляется на обратной стороне документа и заверяется ответственным исполнителем органа федерального казначейства. Операционист на основании распоряжения готовит мемориальный ордер на частичное списание.

Термин аккредитив употребляется в законодательстве и на практике как правило в двух значениях. Во-первых, аккредитивом называется обязательство банка перед получателем средств (бенефициаром). Во-вторых, расчетная операция, в соответствии с которой банк обязуется осуществить, по указанию клиента, одно из следующих действий:

а) произвести платеж третьему лицу;

б) оплатить переводной вексель;

в) акцептовать его;

г) учесть – против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива

!Аккредитив как расчетная операция включает в себя две сделки.

Одна из них заключается между плательщиком и банком-эмитентом. Плательщик предъявляет в обслуживающий банк аккредитив (оферту) на бланке формы №0401063, в соответствии с которым предлагает банку принять на себя перед получателем одно из вышеперечисленных обязательств (т.е. выставить аккредитив). Во исполнение договора банковского счета банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента. Акцепт осуществляется путем выставления аккредитива.

Исполняя поручение клиента, банк-эмитент действует от своего имени, но за счет плательщика. Поэтому правовая природа указанной сделки может быть определена как разновидность договора комиссии. Следовательно, при отсутствии специальных норм, регулирующих эти отношения, допустимо применять соответствующие общие правила о договоре комиссии.

Вторая сделка заключается между банком-эмитентом и получателем платежа – бенефициаром. Во исполнение аккредитива плательщика банк-эмитент направляет бенефициару оферту, из которой следует, что он готов исполнить обязательство плательщика (произвести платеж, оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель), если бенефициар представит ему определенные документы.

Бенефициар акцептует оферту банка-эмитента путем представления требуемых документов в течении срока аккредитива.

Расчеты с использованием аккредитива отражают суммы аккредитивов, выставляемых по договорам с иногородними поставщиками за поставки материальных ценностей, выполняемые работы, оказываемые услуги. Аккредитивная форма расчетов применяется в двух случаях: когда она установлена договором и когда поставщик переводит покупателя на эту форму расчетов в соответствии с положениями о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления.

Особенность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что оплату платежных документов производят по месту нахождения поставщика сразу после отгрузки им продукции.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) оп поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее – исполняющий банк) произвести такие платежи.

ИЛИ

Аккредитив - это поручение отделения банка покупателя отделению банка поставщика об открытии специального аккредитивного счета для немедленной оплаты платежных документов поставщика на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении, и в пределах указанной в заявлении суммы. Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком и выставляется на срок, указанный в договоре, который может быть продлен по согласию поставщика и покупателя.

Выплаты по аккредитиву производят в течение срока его действия в банке поставщика в полной сумме аккредитива или по частям против представленных поставщиком реестров счетов и транспортных или приемосдаточных документов, удостоверяющих отгрузку товара. Реестры счетов должны сдаваться поставщиком в обслуживающее его учреждение банка, как правило, на следующий день после отгрузки (отпуска) товара.

Поиск по сайту: