Кафедра административного права и таможенного дела

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Забайкальский государственный университет»

(ФГБОУ ВПО «ЗабГУ»)

ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра административного права и таможенного дела

НАЛОГИ И ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ

(119 часов, контрольная работа, экзамен)

Изучение дисциплины распределено на два семестра. Первый учебный блок предусматривает изучение общей характеристики налоговой системы России, а также анализ федеральных налогов.

Второй учебный блок посвящен характеристике региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов, а также анализу таможенных платежей. Студент при подготовке к сессии должен ориентироваться на программу учебного блока, которая соответствует перечню тем контрольных работ. Выполнение контрольной работы является обязательным условием.

В каждой контрольной работе раскрываются два вопроса (темы), соответствующие первой букве фамилии студента. Максимальный объем контрольной работы 15 страниц, шрифт Times New Roman, 14 размер, интервал 1,5. Работа должна иметь титульный лист, содержание, две главы, список литературы. Ссылки на федеральные законы и другие нормативно-правовые акты – обязательны.

Перечень вопросов (тем) для выполнения контрольной работы:

1. Взаимодействие налоговых и таможенных органов.

2. Место транспортного налога в налоговой системе РФ.

3. Налог на игорный бизнес: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.

4. Особенности применения земельного налога.

5. Налог на имущество юридических лиц.

6. Налог на имущество физических лиц.

7. Упрощенная система налогообложения.

8. Единый налог на вмененный доход.

9. Единый сельскохозяйственный налог.

10. НДС во ВЭД: назначение, ставки.

11. НДС во ВЭД: налоговая база, порядок исчисления и уплаты.

12. Акцизы во ВЭД: назначение, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.

13. Виды таможенных платежей в РФ, значение и роль.

14. Маркировка подакцизных товаров.

15. Классификация таможенных пошлин.

16. Функции таможенных пошлин.

17. Ставки таможенных пошлин.

18. Особенности обеспечения уплаты таможенных платежей.

19. Исчисление таможенных пошлин.

20. Тарифные льготы.

21. Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.

22. Таможенные сборы за таможенное оформление: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

23. Таможенные сборы за таможенное сопровождение: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

24. Таможенные сборы за хранение товаров: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

Вопросы к экзамену:

1. История развития представлений о налогах и их роли.

2. Понятие «налог» и «сбор», их разграничение.

3. Принципы налогообложения.

4. Основные элементы налога.

5. Классификация налогов.

6. Сущность и классификация налоговых льгот.

7. Взаимодействие налоговых органов, органов внутренних дел и таможенных органов.

8. Формы налогового контроля. Постановка на учет налогоплательщиков.

9. Камеральные и выездные налоговые проверки.

10. Характеристика прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

11. Налоговые органы РФ: полномочия, задачи. Современная структура налоговых органов РФ.

12. Совершенствование налоговой системы РФ в конце 20 и начале 21 вв.: направления, проблемы, перспективы.

13. Косвенные налоги в РФ: значение для бюджета государства, особенности взимания. Сравнение НДС и акцизов.

14. Налоговые правонарушения и ответственность за них.

15. Объекты обложения и налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

16. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок и сроки уплаты.

17. Особенности применения налога на прибыль.

18. Особенности применения налога на добычу полезных ископаемых.

19. Особенности применения водного налога.

20. Государственная пошлина.

21. Значение акцизов в налоговой системе РФ. Перечень подакцизных товаров.

22. Акцизы: субъект и объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога.

23. Налог на добавленную стоимость (НДС): субъект и объект налогообложения, налоговая база.

24. Особенности применения ставок НДС. Порядок исчисления и уплаты налога.

25. Место транспортного налога в налоговой системе РФ.

26. Налог на игорный бизнес: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.

27. Особенности применения земельного налога.

28. Налог на имущество юридических лиц.

29. Налог на имущество физических лиц.

30. Упрощенная система налогообложения.

31. Единый налог на вмененный доход.

32. Единый сельскохозяйственный налог.

33. Назначение налога на добавленную стоимость во внешнеэкономической деятельности. Объекты обложения. Применение ставок НДС.

34. НДС во ВЭД: налоговая база, порядок исчисления и уплаты. Возврат НДС.

35. Акцизы во ВЭД: назначение, налоговая база, порядок исчисления и уплаты. Возврат сумм акциза.

36. Виды таможенных платежей в РФ, значение и роль.

37. Маркировка подакцизных товаров.

38. Классификация таможенных пошлин.

39. Функции таможенных пошлин.

40. Ставки таможенных пошлин.

41. Исчисление таможенных пошлин.

42. Тарифные льготы.

43. Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.

44. Таможенные сборы за таможенное оформление: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

45. Таможенные сборы за таможенное сопровождение: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

46. Таможенные сборы за хранение товаров: значение, размеры сбора, особенности уплаты.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основные нормативно-правовые акты.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 30.09.2011).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2011).

3. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" (одобрено Правительством РФ 07.08.2011).

4. Закон РФ от 21.03.1991 N 943-1 (ред. от 27.06.2011) "О налоговых органах Российской Федерации".

5. "Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010).

6. Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 11.07.2011) «О Таможенном регулировании в Российской Федерации».

7. Постановление Правительства РФ от 29.11.2003 N 718 (ред. от 31.05.2010) "Об утверждении Положения о применении единых ставок таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами для личного пользования.

Учебники, учебные пособия.

1. Богданова В.П. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.: МФПА, 2010. – 432 с.

2. Брыкова В.Н. Налоги. М.: Академия, 2011. – 64 с.

3. Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение. М.: Эксмо, 2009. – 480 с.

4. Иванова Н.В. Налоги и налогообложение. М.: Академия, 2009. – 192 с.

5. Каурова О.В., Малолетко А.Н., Митюрникова Л.В. Налоги и налогообложение. Система налогообложения в туристской индустрии. М.: Кнорус, 2011. – 336 с.

6. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации. М.: Юнити – дана, 2010. – 272 с.

7. Крамаренко Л.А., Косов М.Е. Налоги. М.: Юнити-дана, 2011. – 576 с.

8. Медведев А. Налоги на дураков. Обмануть всех кроме себя. М.: Аудит-БТ, 2010. – 256 с.

9. Налоги и налогообложение. / Под ред. И.А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 560 с.

10. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской. - СПб: Питер, 2009. – 528 с.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика.- М.: Юрайт, 2011. – 688 с.

12. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах с комментариями Учебное пособие М.: Изд-во Эксмо, 2010.

13. Петров А. В. Налоги 2009. Все о поправках в налоговый кодекс РФ. М.: Бератор-Паблишинг, 2009. – 464 с.

14. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. М.: Юрайт, 2011. – 912 с.

15. Поляк Г., Суглобов А. Налоги и налогообложение. М.: Юнити-дана, 2010. – 632 с.

16. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение.М.: Инфра–М, 2010. – 512 с.

17. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение. Практикум. М.: «Академия», 2010. - 208 с.

18. Скворцов О.В. Налоги и налообложение. М.: Академия, 2010. – 224 с.

19. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение. СПб.: Питер, 2009. — 448 с.

20. Черник Д.Г., Л.П.Павлова, А.З.Дадашев, Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение. М.:Юнити-дана, 2010. – 368 с.

21. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.: 2010. - 424с.

Периодические издания

Журнал "Российский налоговый курьер".
Журнал "Московский налоговый курьер".
Журнал "Упрощенка".
Журнал "Зарплата".
Журнал "Вмененка".

Журнал «Главбух».

Журнал «Налоги и налогообложение».

Журнал «Автономные учреждения: экономика, налогообложение, бухгалтерский учет.

Журнал «Бухгалтерский учет и налоги. Документы. Комментарии. Методические рекомендации».

Журнал «Деньги и кредит».

Журнал «Налоговый вестник».

Интернет-ресурсы

www.customs.ru – Официальный сайт Федеральной таможенной службы;

www.rbc.ru – Росбизнесконсалтинг;

www.nalog.ru - Официальный сайт Федеральной налоговой службы

www.allmedia.ru – Российский деловой портал;

www.r75.nalog.ru – Официальный сайт Управления ФНС РФ по Забайкальскому краю.

http://www.tsouz.ru/Pages/Default.aspx - Официальный сайт комиссии Таможенного союза.

Поиск по сайту: