АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Инкассация задолженности

Читайте также:
  1. Задолженности по дисциплинам в медицинском институте ФГБОУ ВПО «Орловский государственный университет»
  2. Сокращение срока накопления задолженности до 1 месяца с сохранением 1 месячного срока, предоставляемого должнику для устранения нарушений.

Инкассация задолженности – это процесс получения денежных средств за реализованную продукцию.

Коэффициенты инкассации позволяют определить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продажи соответствующего периода.

Определить значение коэффициентов инкассации можно на основе анализа денежных поступлений прошлых периодов.

На основе ожидаемого объема продаж и рассчитанных коэффициентов инкассации составляется график ожидаемых поступлений денежных средств.

 

График ожидаемых поступлений денежных средств

 

 

Коэффициенты инкассации выражают процент ожидаемых поступлений от продаж в соответствующем интервале времени.

 

Ки = Δ ДЗi / Отгрj

 

Коэффициент инкассации равен отношению изменения дебиторской задолженности в интервале i к объему продажи месяца j, где j – месяц отгрузки (в рассмотренном примере это январь), i – период получения денег отгрузки j-го месяца (в рассмотренном примере это январь, февраль, март).

Рассчитываются средние коэффициенты инкассации.

 

Расчет коэффициентов инкассации

 

Наименование статьи расчета Месяц Среднее значение
               
1. Отгрузка текущего месяца (млн.руб.)              
2. Поступление денежных средств в текущем месяце (млн.руб.)              
Реестр старения дебиторской задолженности  
3. Остаток дебиторской задолженности на конец текущего месяца              
В т.ч.: От 0 до 30 дней              
От 30 до 60 дней              
От 60 до 90 дней              
Более 90 дней              
Расчет коэффициентов инкассирования  
4. Оплачено в текущем месяце (млн.руб.)              
% 27,3%           *
5. Оплачено в течение 30 дней (млн.руб.)              
% 53,4%           *
6. Оплачено в течение 60 дней (млн.руб)              
% 10,3%           *
7. Остаток, не оплаченный в течение 60 дней (млн.руб.)              
% 9%           *

Примечание: порядок расчета: 2042-1485 = 557 1485-394 = 1091

394-184 = 210 557/2042 = 27,3%

 

Прогноз расходования денежных средств

 

Показатели   Итого за 6 мес.
               
Сумма затрат на закупку материалов              
Выпоаты по закупкам каждого месяца                
                 
                 
                 
                 
                 
Сумма задолженности прошлого периода к погашению в текущем периоде              
Итого выплаты за материалы              
Сумма затрат на оплату труда              
Выпоаты по закупкам каждого месяца                
                 
                 
                 
                 
                 
Сумма задолженности прошлого периода к погашению в текущем периоде              
Итого выплаты по зарплате              

Примечание: Согласно договоров 50% приобретенных материалов оплачиваются в том же месяце, остальные 50% - в следующем. В таком же соотношении планируется выплачивать заработную плату персоналу.

Порядок расчета: 1260*0,50 = 630 630+700 = 1330

1304*0,50 = 652 630+652 = 1282

 


1 | 2 | 3 | 4 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)