 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Ввод остатков по НДС
Практическое занятие 3. Ввод начальных остатков по вступительному балансу
Для ввода начальных остатков используется одноименный документ (Предприятие - Ввод начальных остатков). Сначала необходимо установить дату начала ввода остатков - последнее число предыдущего года, затем выбрать соответствующий счет. На панели нажать «Ввести остатки по счету» и заполнить все реквизиты.
Ввод остатков по основным средствам
Предприятие - Ввод начальных остатков - счет 01.01 - Ввести начальные остатки.
Документ вводится отдельно по каждому подразделению организации, за которым по учету числятся объекты основных средств.
В форме документа выбирается объект основных средств из одноименного справочника, указывается инвентарный номер, выбирается подразделение.
На закладке «Начальные остатки» вводится первоначальная стоимость и сумма накопленной амортизации, на закладке «Бухгалтерский учет» - способ поступления «Приобретение за плату», материально ответственное лицо выбирается из справочника «Физические лица», порядок учета - начисление амортизации, способ начисления амортизации - линейный, срок полезного использования - по заданию в месяцах, на закладке «Налоговый учет» - проверяем срок полезного использования, на закладке «События» вводим дату за предыдущий год, событие «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию», наименование документа - акт и номер акта.
При проведении документа введенные в форму данные заносятся в различные регистры сведений по назначению.
Если первоначальная (восстановительная) стоимость и / или сумма начисленной амортизации по объекту ОС по бухгалтерскому и налоговому учету различаются, то при проведении документа в регистр бухгалтерии Журнал операций (налоговый учет по налогу на прибыль) программа дополнительно вносит записи о разницах в оценке. По умолчанию эти разницы считаются временными (отражаются по виду учета «ВР»).
Если разница в первоначальной (восстановительной) стоимости и / или сумме начисленной амортизации полностью или частично является постоянной, то размер этой разницы следует указать в колонке Текущая стоимость (ПР) и / или Накопленная амортизация (ПР) соответственно. При проведении документа программа проанализирует оценки, разницы и автоматически сформирует необходимые налоговые проводки.
Ввод остатков по НДС
Предприятия - Ввод начальных остатков - счет 19 - Ввести остатки по счету. Вводим номер счета, ставку НДС, выбираем вид материальных ценностей, контрагента, договор, ввести новый документ расчетов (дату и номер за предыдущий год), ставим галочку на «счет-фактуру», указываем номер и дату, сумму без НДС, при этом сумма НДС появляется автоматически.
Ввод остатков по другим счетам производится аналогично, необходимо внимательно заполнять все реквизиты операций. После ввода всех остатков итоги внизу документа «Ввод начальных остатков» по дебету и кредиту должны совпасть.
Наиболее распространенные ошибки:
пропущен ввод какой либо проводки;
один и тот же остаток введен несколько раз;
неверно указаны номера счета или субсчета в проводках;
при вводе остатков на активно-пассивных счетах не определены объекты аналитического учета.
Задание 1
Введите остатки по синтетическим счетам. Данные для ввода остатков приведены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Данные об остатках по синтетическим счетам
| Наименование актива или обязательства | Сумма, руб. | |
| НДС по приобретенным материально-производственным ценностям - итого в т.ч. ЗАО «Заря» ООО «Перспектива» ОАО «Стимул» ОАО «Богатырь» ОАО «Стальинвест» МУП «БашРЭС» МУП «БашНТС» МУП «Нефтекамскводоканал» (вода) МУП «Нефтекамскводоканал» (канализация) | Суммы без НДС, руб. 780650,00 15327,78 319522,22 72922,22 201622,22 86905,56 13338,89 38044,44 18972,22 13994,44 | |
| Касса | ||
| Расчетные счета, «Основной счет» | ||
| Финансовые вложения в облигации ОАО «Стимул» номинальной стоимость 1000 руб. в количестве 140 шт. | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего в т.ч. ЗАО «Заря» ООО «Перспектива» ОАО «Стимул» ОАО «Богатырь» ОАО «Стальинвест» МУП «БашРЭС» МУП «БашНТС» МУП «Нефтекамскводоканал» (вода) МУП «Нефтекамскводоканал» (канализация) Институт повышения квалификации информационных работников | 16556 345083 78755 217751 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками - ООО «Лидер» | ||
| Расчеты по авансам полученным | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам по договору № 452050082 с банком ОАО «УралСиб» | ||
| Расчеты по налогам и сборам - всего в т.ч.: налог на прибыль НДС НДФЛ Транспортный налог | 343440 12200 | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - всего в т.ч. ФСС Взносы на страхование от несчастных случаев Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии Федеральный ФОМС Территориальный ФОМС | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда - всего в том числе Сафиуллин Р.А. Павлова А.М. Зуфарова Р.А. Орлов К.С. | ||
| Расчеты с подотчетными лицами - Орлов К.С, зам. директора | ||
| Расчеты с разными дебиторами - ООО «Стандарт» | ||
| Расчеты с разными кредиторами - фирма «Спектр» | ||
| Уставный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль | ||
Задание 2
Ввести остатки по аналитическим счетам. При вводе остатков по аналитическим счетам, не следует вводить остатки по синтетическому счету в целом - они будут рассчитаны автоматически.
Введите начальные остатки по собственным основным средствам: отдельно первоначальную стоимость и сумму начисленной амортизации. Данные для ввода остатков по основным средствам представлены в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Данные об основных средствах
| № п/п | Наименование основных средств | Срок эксплуатации, год | Первоначальная стоимость | Сумма начисленной амортизации |
| 1. | Здание цеха 1 | |||
| 2. | Станок штамповочные с ЧПУ | |||
| 3. | Станок штамповочный | |||
| 4. | Станок фрезерный, модель КМ-80 | |||
| 5. | Станок сверлильный, модель МН - 25 | |||
| 6. | Пресс механический | |||
| 7. | Станок токарный модель МТ 105 Ф7 | |||
| 8. | Компрессор поршневой, модель К-6 | |||
| 9. | Специальные верстаки | |||
| 10. | Автомобиль грузовой ГАЗ-53 | |||
| 11. | Инструмент | |||
| 12. | Здание цеха 2 | |||
| 13. | Станок фрезерный, модель КМ-80 | |||
| 14. | Станок токарный модель РТ 818 Ф4 | |||
| 15. | Станок сверлильный, модель МН - 25 |
Задание 3
Введите начальные остатки по материалам (см. таблица 3.3).
Таблица 3.3 - Данные об остатках материалов на складе № 1
| № п/п | Наименование материалов | Единица измерения | Количество | Сумма, руб. |
| 1. | Сталь листовая 4 мм | кг | ||
| 2. | Сталь на тэны № 1 | кг | ||
| 3. | Сталь на тэны № 2 | кг | ||
| 4. | Краска по металлу | кг | ||
| 5. | Грунтовка | кг | ||
| 6. | Масло техническое | кг | ||
| 7. | Кабель электрический №1 | кг | ||
| 8. | Кабель электрический №2 | кг | ||
| 9. | Вилка электрическая №1 | шт. | ||
| 10. | Вилка электрическая №2 | шт. | ||
| 11. | Терморегулятор | шт. | ||
| 12. | Ролики | шт. | ||
| 13. | Подшипники | шт. | ||
| 14. | Болты №1 | шт. | ||
| 15. | Болты №2 | шт. | ||
| 16. | Итого | х | х |
Задание 4
Введите начальные остатки по готовой продукции (см. таблица 3.4).
Таблица 3.4 - Данные об остатках готовой продукции на складе № 2
| Наименование | Количество | Сумма, руб. |
| Обогреватель БО-17 | ||
| Кипятильник БК-5 | ||
| Итого | х |
Задание 5
Введите остатки незавершенного производства (см. таблица 3.5)
Таблица 3.5 - Данные об остатках незавершенного производства
| Номенклатурная группа | Статья затрат | Подразделение | Сумма, руб. |
| Т1-0 | Материальные расходы | Цех №2 | |
| Т1-0 | Оплата труда | Цех №2 | |
| Т2-К | Материальные расходы | Цех №1 | |
| Т2-К | Оплата труда | Цех №1 | |
| П1-0 | Материальные расходы | Цех №1 | |
| П1-0 | Оплата труда | Цех №1 | |
| БО-17 | Материальные расходы | Цех №2 | |
| БО-17 | Оплата труда | Цех №2 | |
| БК-5 | Материальные расходы | Цех №1 | |
| БК-5 | Оплата труда | Цех №1 | |
| Итого | х | х |
Задание 6
Проверьте правильность ввода начальных остатков.
Поиск по сайту: