· Новые требования валютного законодательства к порядку проведения экспортных и импортных операций в практике работы бухгалтера ВЭД
o Соблюдение порядка возврата валютных средств, валютной выручки, разрешенные взаимозачеты
o Соблюдение сроков оформления документов по валютному контролю и последствия их нарушения, контроль за открытием счетов на территории иностранных государств
o Нарушения правил валютного регулирования и валютного контроля: анализ, обзор
o Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства
· Налоговый учет при импорте
o Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте. Требования к документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте. Порядок заполнения декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ТС
o Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и суммы НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС
o Формирование первоначальной стоимости в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам
o Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ; условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету
o Правильность применения налоговых ставок по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (с учетом ПП ВАС РФ от 30.05.2014 № 33)
o Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне. Порядок действия ст. 176 гл. 21 НК РФ применительно к импортным и экспортным операциям и соответствующим им налоговым декларациям
· Налоговый учет при экспорте в различных ситуациях
o Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт, порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц, в т. ч. у посредника
o Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%
o Ведение раздельного учета при осуществлении реализации с применением ставки 0%. Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА, используемым в экспортных операциях (методика раздельного учета, разъяснения Минфина России, арбитражная практика)
o Определение сроков для сдачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ
o Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта
o Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной
o Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиторских услуг
o Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% через комиссионера
o Операции по реализации ТМЦ вне территории РФ: отражение в бухгалтерском и налоговом учете, особенности ведения раздельного учета, обоснование освобождения от НДС
o Порядок налогообложения НДС (ставка 0%) при экспорте товаров в ТС, в т. ч. по услугам международной перевозки внутри ТС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%
o Требования к документам, используемым при исчислении НДС (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы)
o Особенности исчисления НДС с переработки давальческого сырья, ввезенного на территорию одного государства – члена ТС с территории другого государства. Порядок формирования операций по предоставлению работ (услуг) иностранным контрагентам, признание «места реализации» на территории РФ. Отражение в учете операций, ведение раздельного учета, особенности учета входящих сумм НДС
o Особенности применения понятия «место реализации» товаров, работ, услуг. Отсутствие объекта налогообложения на территории РФ, ведение раздельного учета. Обязанность по уплате НДС налоговыми агентами – российскими организациями по работам, услугам, полученным от иностранных лиц. Особенности определения места реализации по различным видам работ, получаемым от иностранного контрагента
o Отчетность налогового агента по НДС
o Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом
o Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей
o Основания для исчисления налога с доходов и удержания вознаграждения иностранной организации у источника выплаты
· Отдельные сложные вопросы учета и налогообложения экспортно-импортных операций
o Косвенные налоги и таможенные пошлины при экспорте и импорте: новое в порядке исчисления и уплаты в связи со вступлением в силу Договора о ЕАЭС
o Порядок возмещения сумм налога, уплаченных с доходов иностранных организаций на территории РФ
o Порядок учета процентов за пользование заемными средствами по контролируемым задолженностям
o Последствия неудержания налога на прибыль из доходов иностранного контрагента
o Порядок учета процентов за полученные займы у взаимозависимых иностранных организаций (контролируемые сделки), применение коэффициента капитализации
· Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения
· Ответы на вопросы, практические рекомендации
Лектор:
Татьяна Александровна Новикова- к.э.н., генеральный директор аудиторской фирмы «Террафинанс», аттестованный аудитор и налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России
Стоимость- 15 200 руб. Специальная цена при оплате до 29 ноября: 10 600 руб. НДС не взимается.
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг(0.003 сек.)