Тема 3. V. Методические указания по подготовке к семинарским, практическим или лабораторным занятиям

V. Методические указания по подготовке к семинарским, практическим или лабораторным занятиям

Тема 1.

Сущность и содержание налогового планирования (4 часа)

Содержание

1. Понятие налогового планирования и налоговой оптимизации.

2. Классификация видов налогового планирования.

3. Цели и задачи проведения анализа и оптимизации налоговой базы.

4. Основные принципы и этапы налогового планирования на предприятии.

Вопросы для обсуждения

1. В чем различие между понятиями «налоговое планирование», «налоговая оптимизация», «налоговая минимизация», «уклонение от уплаты налогов»?

2. Характеристика основных субъектов процесса налогового планирования?

3. Отношение государства к налоговому планированию.

4. Опасности при оптимизации налогообложения.

5. Основные методы борьбы государства с уклонением от уплаты налогов.

Тема 2.

Теоретические основы анализа и оптимизации налоговой базы.

(4 часа)

Содержание

1. Понятие налоговой нагрузки. Порядок и методология проведения анализа налоговой нагрузки предприятия.

2. Описание основных доктрин и способов противодействия государства оптимизации налогообложения.

3. Налоговый бюджет предприятия, построение плана по налогообложению.

4. Организационное, методическое, правовое и профессиональное обеспечение налогового планирования на предприятиях.

5. Финансово-экономические показатели оценки деятельности налогоплательщиков (выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, доходы, расходы, затраты, финансовые результаты, денежные потоки) и их использование в качестве критериев оптимизации баз налогообложения.

6. Расчет основных показателей, характеризующих налоговую нагрузку предприятия на условных примерах.

Вопросы для обсуждения

1. Какова доля налогов в ВВП России и зарубежных стран в последние годы?

2. Какой уровень налоговой нагрузки предприятия считать оптимальным с учетом различных факторов?

3. Различные подходы и методы расчета уровня налоговой нагрузки предприятия. В чем их особенности?

4. Основные составляющие налогового бюджета предприятия и основные проблемы его подготовки.

Тема 3.

Налоговый учет и учетная политика предприятия как основа налогового планирования (4 часа)

Содержание

1. Понятие налогового учета и нормативная база, регулирующая его ведение.

2. Учетная политика для целей налогообложения. Содержание и структура.

3. Основные элементы учетной политики для целей налогообложения.

4. Влияние отдельных элементов учетной политики для целей налогообложения на величину налоговых платежей.

5. Выбор способа амортизации основных средств и нематериальных активов и его влияние на налог на прибыль и налог на имущество.

6. Расчет налоговых платежей при разных вариантах учетной политики для целей налогообложения.

Вопросы для обсуждения

1. Какова роль подготовки учетной политики для целей налогообложения для предприятия?

2. Что общего и какие отличия между учетной политикой для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения?

3. Какой экономический смысл формирования различных резервов для целей исчисления налога на прибыль? Каким предприятиям целесообразно формирование таких резервов и почему?

4. Какие элементы учетной политики для целей налогообложения оказывают наибольшее влияние на величину налоговых платежей?

Поиск по сайту: