 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
IX.I. Тестовые задания для самостоятельной подготовки
1. Срок давности привлечения к ответственности за совершения налогового правонарушения равен:
А) пяти годам;
Б) одному году;
В) трем годам;
Г) срока давности не существует.
2. Понятие «налоговая оптимизация» означает применение:
А) только законных способов ухода от налогообложения;
Б) только незаконных способов ухода от налогообложения;
В) как законных, так и незаконных способов ухода от налогообложения.
3. Нельзя отнести к принципам налогового планирования:
А) полноценное использование налоговых льгот;
Б) уплату минимальной суммы положенных налогов;
В) несвоевременную уплату налогов;
Г) уплату налогов в последний день установленного срока.
4. Этап выбора организационно-правовой формы предпринимательской деятельности включает:
А) решение вопроса соотношения организационно-правовой формы с налоговым режимом;
Б) планирование возможных форм сделок;
В) решение вопроса о рациональном размещении прибыли предприятия.
5. НДФЛ зачисляется в доход:
А) федерального бюджета
Б) бюджетов субъектов РФ
В) местных бюджетов
Г) все 3 уровня бюджета
Д) в региональный и местный бюджеты
6. Налог на прибыль в этом году зачисляется в доход:
А) федерального бюджета
Б) бюджетов субъектов РФ
В) местных бюджетов.
Г) все 3 уровня бюджета
Д) пункты «а» и «б»
7. Органами, в компетенцию которых входит принятие решения об изменении срока уплаты налогов и сборов во внебюджетные фонды, являются:
А) Министерство финансов РФ
Б) органы соответствующих внебюджетных фондов
В) Федеральная налоговая служба
Г) Федеральная налоговая служба и Министерство финансов РФ
8. Не допускается устанавливать процент на сумму инвестиционного налогового кредита по ставке:
А) менее 0,5 ставки и более 0,75 ставки рефинансирования РФ
Б) менее 0,75 ставки рефинансирования РФ
В) более 0,75 ставки рефинансирования РФ
Г) более ставки рефинансирования РФ
9. Процентная ставка пени составляет:
А) исходя из ставки рефинансирования РФ в год увеличенной в 1,1 раза
Б) 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время
В) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время, но не более суммы неуплаченного налога
Г) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время
Д) исходя из 3/4 ставки рефинансирования РФ в год
10. Неполное перечисление сумм налога, подлежащего удержанию и
перечислению налоговым агентом, влечет за собой штраф в размере:
A) 10 тыс. руб.
Б) 5 тыс. руб.
В) 20 % от суммы, подлежащей перечислению
Г) 10% от суммы, подлежащей перечислению
11. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:
А) по налогу на прибыль
Б) по НДС
В) по НДФЛ
Г) по акцизам
Д) по любому федеральному налогу
12. При установлении налога на имущество организаций органами субъектов РФ налоговые льготы:
А) не могут предусматриваться
Б) могут предусматриваться
В) могут предусматриваться только для определенных категорий плательщиков
Г) могут предусматриваться только для определенных видов имущества
13. Срок, на который может быть предоставлен налоговый кредит:
А) от одного до шести месяцев
Б) от трех месяцев до одного года
В) от шести месяцев до одного года
Г) до трех месяцев.
14. Организация выполнила госзаказ, который ей не оплатили. В соответствии с НК РФ она имеет право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа. Организация с суммы задолженности по налогу в этом случае:
A) не будет платить проценты
Б) уплачивает процент в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ в год
В) уплачивает процент в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день
Г) уплачивает процент в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ в год
15. К этапам планирования до регистрации предприятия относится:
А) анализ возможных форм сделок, планируемых в деятельности предприятия;
Б) решение вопроса о наиболее выгодном месте расположения предприятия;
В) решение вопроса о рациональном размещении активов.
16. В течение какого срока разрешается уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль при получении убытка?
А) 3-х лет
Б) 5 лет
В) 10 лет
Г) без ограничения
17. Срок предоставления инвестиционного налогового кредита:
A) От 1 года до 15 лет
Б) От 1 года до 10 лет
В) От 1 года до 5 лет
Г) От 1 года до 3 лет
19. Максимальный срок на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:
А) шесть месяцев
Б) три месяца
В) 1 год
Г) один налоговый период
20. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
А) доходы в натуральной форме
Б) доходы от использования авторских прав
В) доходы государственных служащих
Г) стипендии, полученные налогоплательщиком
Д) пособия по временной нетрудоспособности
21. Если в налоговом периоде по НДФЛ имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
А) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
Б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода
В) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
22. В каком размере можно направлять прибыль на погашение убытков прошлых лет?
A) не более 10% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
Б) не более 30% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
В) не более 50% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
Г) без ограничений.
23. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ:
А) ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
Б) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
В) только в части совокупного дохода, не превышающего 100000 руб.
24. Работник получил от организации беспроцентный рублевый заем. Это влечет следующие налоговые последствия:
А) у работника появляется налогооблагаемый доход – материальная выгода в виде экономии на процентах
Б) у организации появляется обязанность начислить единый социальный налог на материальную выгоду, полученную работником в виде экономии на процентах
В) никаких налоговых обязательств ни у организации, ни у работника не возникает
Г) верны ответы «а» и «б».
25. При каком условии организации имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС:
А) если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.
Б) если за три предшествующих любых календарных месяца (по выбору налогоплательщика) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 1 млн. руб.
В) если за предшествующий месяц сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.
26. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость:
А) является единым на всей территории Российской Федерации
Б) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного субъектом Российской Федерации
В) может быть изменен актами законодательства о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом.
IX.II. Тестовые задания для промежуточной и итоговой аттестации
1. Срок давности привлечения к ответственности за совершения налогового правонарушения равен:
А) пяти годам;
Б) одному году;
В) трем годам;
Г) срока давности не существует.
2. Понятие «налоговая оптимизация» означает применение:
А) только законных способов ухода от налогообложения;
Б) только незаконных способов ухода от налогообложения;
В) как законных, так и незаконных способов ухода от налогообложения.
3. Нельзя отнести к принципам налогового планирования:
А) полноценное использование налоговых льгот;
Б) уплату минимальной суммы положенных налогов;
В) несвоевременную уплату налогов;
Г) уплату налогов в последний день установленного срока.
4. Этап выбора организационно-правовой формы предпринимательской деятельности включает:
А) решение вопроса соотношения организационно-правовой формы с налоговым режимом;
Б) планирование возможных форм сделок;
В) решение вопроса о рациональном размещении прибыли предприятия.
5. НДФЛ зачисляется в доход:
А) федерального бюджета
Б) бюджетов субъектов РФ
В) местных бюджетов
Г) все 3 уровня бюджета
Д) в региональный и местный бюджеты
6. Налог на прибыль в этом году зачисляется в доход:
А) федерального бюджета
Б) бюджетов субъектов РФ
В) местных бюджетов.
Г) все 3 уровня бюджета
Д) пункты «а» и «б»
7. Органами, в компетенцию которых входит принятие решения об изменении срока уплаты налогов и сборов во внебюджетные фонды, являются:
А) Министерство финансов РФ
Б) органы соответствующих внебюджетных фондов
В) Федеральная налоговая служба
Г) Федеральная налоговая служба и Министерство финансов РФ
8. Не допускается устанавливать процент на сумму инвестиционного налогового кредита по ставке:
А) менее 0,5 ставки и более 0,75 ставки рефинансирования РФ
Б) менее 0,75 ставки рефинансирования РФ
В) более 0,75 ставки рефинансирования РФ
Г) более ставки рефинансирования РФ
9. Процентная ставка пени составляет:
А) исходя из ставки рефинансирования РФ в год увеличенной в 1,1 раза
Б) 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время
В) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время, но не более суммы неуплаченного налога
Г) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день, действовавшей в это время
Д) исходя из 3/4 ставки рефинансирования РФ в год
10. Неполное перечисление сумм налога, подлежащего удержанию и
перечислению налоговым агентом, влечет за собой штраф в размере:
A) 10 тыс. руб.
Б) 5 тыс. руб.
В) 20 % от суммы, подлежащей перечислению
Г) 10% от суммы, подлежащей перечислению
11. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:
А) по налогу на прибыль
Б) по НДС
В) по НДФЛ
Г) по акцизам
Д) по любому федеральному налогу
12. При установлении налога на имущество организаций органами субъектов РФ налоговые льготы:
А) не могут предусматриваться
Б) могут предусматриваться
В) могут предусматриваться только для определенных категорий плательщиков
Г) могут предусматриваться только для определенных видов имущества
13. Срок, на который может быть предоставлен налоговый кредит:
А) от одного до шести месяцев
Б) от трех месяцев до одного года
В) от шести месяцев до одного года
Г) до трех месяцев.
14. Организация выполнила госзаказ, который ей не оплатили. В соответствии с НК РФ она имеет право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа. Организация с суммы задолженности по налогу в этом случае:
A) не будет платить проценты
Б) уплачивает процент в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ в год
В) уплачивает процент в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день
Г) уплачивает процент в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ в год
15. К этапам планирования до регистрации предприятия относится:
А) анализ возможных форм сделок, планируемых в деятельности предприятия;
Б) решение вопроса о наиболее выгодном месте расположения предприятия;
В) решение вопроса о рациональном размещении активов.
16. В течение какого срока разрешается уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль при получении убытка?
А) 3-х лет
Б) 5 лет
В) 10 лет
Г) без ограничения
17. Срок предоставления инвестиционного налогового кредита:
A) От 1 года до 15 лет
Б) От 1 года до 10 лет
В) От 1 года до 5 лет
Г) От 1 года до 3 лет
19. Максимальный срок на который может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога составляет:
А) шесть месяцев
Б) три месяца
В) 1 год
Г) один налоговый период
20. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
А) доходы в натуральной форме
Б) доходы от использования авторских прав
В) доходы государственных служащих
Г) стипендии, полученные налогоплательщиком
Д) пособия по временной нетрудоспособности
21. Если в налоговом периоде по НДФЛ имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
А) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
Б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода
В) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
22. В каком размере можно направлять прибыль на погашение убытков прошлых лет?
A) не более 10% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
Б) не более 30% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
В) не более 50% налоговой базы, исчисленной в отчетном периоде
Г) без ограничений.
23. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ:
А) ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
Б) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
В) только в части совокупного дохода, не превышающего 100000 руб.
24. Работник получил от организации беспроцентный рублевый заем. Это влечет следующие налоговые последствия:
А) у работника появляется налогооблагаемый доход – материальная выгода в виде экономии на процентах
Б) у организации появляется обязанность начислить единый социальный налог на материальную выгоду, полученную работником в виде экономии на процентах
В) никаких налоговых обязательств ни у организации, ни у работника не возникает
Г) верны ответы «а» и «б».
25. При каком условии организации имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС:
А) если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.
Б) если за три предшествующих любых календарных месяца (по выбору налогоплательщика) сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 1 млн. руб.
В) если за предшествующий месяц сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. руб.
26. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога на добавленную стоимость:
А) является единым на всей территории Российской Федерации
Б) является единым на всей территории Российской Федерации, за исключением перечня, установленного субъектом Российской Федерации
В) может быть изменен актами законодательства о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом.
Поиск по сайту: