Ответственность за нарушение валютного законодательства. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Административная ответственность предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ. Осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий, ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитных организациях за пределами РФ – влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств, либо невозврат в установленный срок переведенной за эти товары суммы денежных средств – влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения.

Несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц – от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда.

Объектом правонарушения, предусмотренного настоящей статьей, выступают финансовые и экономические интересы юридических лиц, государства в целом, права граждан в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, порядок управления, правила проведения различных видов валютных операций.

Уголовная ответственность предусмотрена ст. 193 УК РФ. Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, – наказывается лишением свободы на срок до трех лет. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей. Известно, что одним из приоритетных направлений экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов. Россия не составляет исключения. Более того, в силу сложившейся в стране непростой экономической ситуации проблема пополнения валютных резервов становится жизненно важной. Это вопрос экономической и политической стабильности государства. При том одними мерами валютного и таможенного контроля проблему не решить. Либерализация внешнеэкономической деятельности и выход на внешний рынок большого числа субъектов предпринимательской деятельности при отсутствии надлежащего правового обеспечения и контроля повлекли бесконтрольный вывоз валютных средств за границу.

Оглавление

· 1. Понятие финансов и их функции

· 2. Понятие финансовой деятельности Российской Федерации, методы ее осуществления

· 3. Конституционные основы (принципы) финансовой деятельности

· 4. Распределение компетенции между органами государственной власти в области финансовой деятельности

· 5. Система финансовых органов, осуществляющих деятельность по управлению финансами и контроль в этой сфере

· 6. Финансовая система Российской Федерации как совокупность входящих в нее элементов, ее состав

· 7. Понятие финансового права, источники финансового права, его место в системе российского права

· 8. Предмет и метод финансового права

· 9. Система финансового права Российской Федерации

· 10. Финансово-правовые нормы. Их общая характеристика, виды

· 11. Финансовые правоотношения. Их содержание и особенности

· 12. Субъекты финансовых правоотношений

· 13. Понятие и значение финансового контроля

· 14. Виды и органы финансового контроля

· 15. Методы финансового контроля

· 16. Основные виды правонарушений в области финансовой деятельности

· 17. Понятие бюджетного права, его источники

· 18. Бюджетные правоотношения и их особенности

· 19. Понятие, роль и правовая форма бюджетов, виды бюджетов

· 20. Понятие консолидированного бюджета, его виды и особенности

· 21. Субъекты бюджетных правоотношений

· 22. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в бюджетном процессе

· 23. Бюджетная система, ее состав, принципы построения

· 24. Доходы бюджетов, их классификация

· 25. Доходы собственные и регулирующие, их распределение между бюджетами

· 26. Расходы бюджетов, их классификация

· 27. Виды расходов и распределение расходов между бюджетами

· 28. Фонды финансовой поддержки, порядок их образования и расходования

· 29. Дефицит бюджета

· 30. Финансовая помощь из федерального бюджета бюджетам субъекта Федерации и местным бюджетам

· 31. Бюджетные права РФ, субъектов РФ и муниципальных образований

· 32. Понятие бюджетного процесса. Его стадии

· 33. Принципы бюджетного процесса

· 34. Порядок составления проекта федерального бюджета

· 35. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета

· 36. Порядок исполнения федерального бюджета

· 37. Особенности казначейского исполнения бюджета

· 38. Кассовое исполнение бюджетов

· 39. Виды распорядителей средств федерального бюджета

· 40. Отчет об исполнении федерального бюджета

· 41. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и местных фондов

· 42. Правовой режим целевых бюджетных фондов

· 43. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов

· 44. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ

· 45. Понятие доходов государства, их виды

· 46. Понятие налогов и сборов, роль налогов в Российской Федерации

· 47. Функции налогов

· 48. Налоговая система Российской Федерации

· 49. Порядок установления налогов и сборов

· 50. Понятие налогового права, его источники

· 51. Налоговые правоотношения, субъекты налоговых правоотношений

· 52. Налоги с юридических лиц. Общая характеристика

· 54. Налог на прибыль организаций

· 55. Налоги с физических лиц. Общие положения

· 56. Налог на доходы физических лиц

· 57. Налог на имущество физических лиц

· 58. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц. Общие положения

· 59. Земельный налог

· 60. Транспортный налог

· 61. Иные общие для юридических и физических лиц налоги

· 62. Местные налоги и сборы. Особенности местных налогов и сборов

· 63. Понятие и система неналоговых доходов государства

· 64. Понятие и юридическая характеристика страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды

· 65. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)

· 66. Понятие налогового агента, их права и обязанности

· 67. Механизм обеспечения исполнения налоговых обязанностей

· 68. Порядок изменения сроков уплаты налогов

· 69. Понятие и значение государственного кредита в Российской Федерации. Государственный внутренний долг

· 70. Формы государственного внутреннего долга

· 71. Понятие и организация страхования

· 72. Виды страхования

· 73. Понятие и система государственных расходов

· 74. Понятие и принципы финансирования

· 75. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты

· 76. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений

· 77. Понятие, принципы и виды банковского кредита

· 78. Понятие и структура банковской системы

· 79. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)

· 80. Небанковские кредитные организации в банковской системе

· 81. Иностранные банки, их филиалы и представительства

· 82. Банковское регулирование и банковский надзор

· 83. Понятие денежной системы

· 84. Правовые основы денежной системы Российской Федерации

· 85. Правовые основы обращения наличных денег

· 86. Правовые основы безналичного денежного обращения

· 87. Понятие валюты и валютных ценностей

· 88. Характеристика валютных операций

· 89. Субъекты и объекты валютных отношений

· 90. Понятие и содержание валютного регулирования

· 91. Валютный контроль

· 92. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Поиск по сайту: