 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Об утверждении требований к проведению форматно-логического контроля
Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 586. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 27 января 2015 года № 10153
В соответствии с пунктом 1 статьи 63 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемые:
1) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), согласно приложению 1 к настоящему приказу;
2) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (форма 101.01), согласно приложению 2 к настоящему приказу;
3) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (форма 101.02), согласно приложению 3 к настоящему приказу;
4) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03), согласно приложению 4 к настоящему приказу;
5) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04), согласно приложению 5 к настоящему приказу;
6) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00), согласно приложению 6 к настоящему приказу;
7) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 130.00), согласно приложению 7 к настоящему приказу;
8) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 150.00), согласно приложению 8 к настоящему приказу;
9) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по гражданам Республики Казахстан (форма 200.00), согласно приложению 9 к настоящему приказу;
10) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по иностранцам и лицам без гражданства (форма 210.00), согласно приложению 10 к настоящему приказу;
11) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00), согласно приложению 11 к настоящему приказу;
12) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и имуществу (форма 230.00), согласно приложению 12 к настоящему приказу;
13) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00), согласно приложению 13 к настоящему приказу;
14) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00), согласно приложению 14 к настоящему приказу;
15) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по косвенным налогам по импортированным товарам (форма 320.00), согласно приложению 15 к настоящему приказу;
16) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по акцизу (форма 400.00), согласно приложению 16 к настоящему приказу;
17) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00), согласно приложению 17 к настоящему приказу;
18) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции (форма 500.00), согласно приложению 18 к настоящему приказу;
19) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения (форма 510.00), согласно приложению 19 к настоящему приказу;
20) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на сверхприбыль (форма 540.00), согласно приложению 20 к настоящему приказу;
21) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00), согласно приложению 21 к настоящему приказу;
22) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по рентному налогу на экспорт (форма 570.00), согласно приложению 22 к настоящему приказу;
23) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00), согласно приложению 23 к настоящему приказу;
24) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00), согласно приложению 24 к настоящему приказу;
25) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00), согласно приложению 25 к настоящему приказу;
26) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00), согласно приложению 26 к настоящему приказу;
27) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01), согласно приложению 27 к настоящему приказу;
28) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00), согласно приложению 28 к настоящему приказу;
29) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями (форма 810.00), согласно приложению 29 к настоящему приказу;
30) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета сумм текущих платежей) по плате за пользование земельными участками (форма 851.00), согласно приложению 30 к настоящему приказу;
31) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00), согласно приложению 31 к настоящему приказу;
32) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00), согласно приложению 32 к настоящему приказу;
33) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (упрощенной декларации) для субъектов малого бизнеса (форма 910.00), согласно приложению 33 к настоящему приказу;
34) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (расчета) стоимости патента (форма 911.00), согласно приложению 34 к настоящему приказу;
35) требования к проведению форматно-логического контроля при составлении налоговой отчетности (декларации) для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00), согласно приложению 35 к настоящему приказу.
2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:
1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе «Әділет»;
3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.
3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникающие с 1 января 2015 года.
Министр финансов
Республики Казахстан Б. Султанов
Приложение 1
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (декларации) по
корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». При заполнении данного реквизита - автозаполнение во всех приложениях. | |||
| Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует» | |||
| Наименование налогоплательщика | текстовый | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид декларации - первоначальная | 0 (1) | укажите «х» | обязательный реквизит | Должен быть заполнен только один вид декларации, за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная». При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан вид декларации». При указании более одной ячейки (за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная») выдается сообщение «Необходимо указать только один вид Декларации». | |
| 4 (2) | Вид декларации - очередная | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид декларации - дополнительная | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид декларации - дополнительная по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 4 (5) | Вид декларации - ликвидационная | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (20) | символьный | условно-зависимый реквизит | При заполнении поля 4(4) - вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 5В | Дата уведомления | 0 (8) | числовой | условно-зависимый реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 6A | Налогоплательщик, являющийся доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего | 0 (1) | укажите «х» | необязательный реквизит | Может быть заполнено не более одного поля. | |
| 6B | Налогоплательщик, являющийся учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего, или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления | 0 (1) | ||||
| Код валюты (KZT) | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита, выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию KZT. | |||
| 8 (01) | Представленные приложения - 100.01 | укажите «х» | условно-зависимый реквизит, при заполнении в системе – автозаполнение, если заполняется соответствующее приложение (100.01-100.07) | Проверка на заполнение, если заполнены соответствующие приложения 100.01-100.07. При отсутствии формы соответствующего приложения с 100.01 по 100.07, если заполнено поле 8 (номер соответствующего приложения), выдается сообщение «Отсутствует приложение...». Если есть заполненное приложение, но нет отметки в соответствующей ячейке, выдается сообщение «Не отмечено представленное приложение». | ||
| 8 (02) | Представленные приложения - 100.02 | укажите «х» | ||||
| 8 (03) | Представленные приложения - 100.03 | укажите «х» | ||||
| 8 (04) | Представленные приложения - 100.04 | укажите «х» | ||||
| 8 (05) | Представленные приложения - 100.05 | укажите «х» | ||||
| 8 (06) | Представленные приложения - 100.06 | укажите «х» | ||||
| 8 (07) | Представленные приложения - 100.07 | укажите «х» | ||||
| 9A | Признак резидентства - резидент РК | укажите «х» | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Может быть отмечена только одна ячейка. При отметке более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один признак резидентства». | ||
| 9B | Признак резидентства - нерезидент РК | |||||
| 10A | Код страны резидентства | числовой | условно-зависимый реквизит | Возможность выбора из справочника стран. В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 9В выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 9В. | ||
| 10B | Номер налоговой регистрации | числовой | условно-зависимый реквизит | В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 9В выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 9В. | ||
| Наличие у резидента постоянного учреждения за пределами Республики Казахстан | укажите «х» | необязательный реквизит | - | |||
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи декларации | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи Декларации». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи Декларации указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 2
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы
авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
подлежащей уплате за период до сдачи декларации
(форма 101.01)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность – год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует» | |||
| Наименование налогоплательщика | текстовый | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует» | |||
| 4 (1) | Вид расчета - первоначальный | 0 (1) | укажите «х» | обязательный реквизит | Должен быть заполнен только один Вид расчета. При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан Вид расчета». При указании более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один вид расчета». | |
| 4 (2) | Вид расчета - очередной | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид расчета - дополнительный | 0 (1) | ||||
| 5А | Категория налогоплательщика - налогоплательщик, применяющий СНР в соответствии со статьями 448-452 Налогового кодекса | укажите «х» | необязательный реквизит | Может быть заполнено не более одного поля. | ||
| 5В | Налогоплательщик, являющийся доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего | 0 (1) | ||||
| 5С | налогоплательщик, являющийся учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего, или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления | 0 (1) | ||||
| Код валюты (КZT) | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита, выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию - KZT | |||
| 7А | Признак резидентства - резидент РК | укажите «х» | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Может быть отмечена только одна ячейка. При отметке более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один признак резидентства». | ||
| 7В | Признак резидентства - нерезидент РК | |||||
| 8А | Код страны резидентства (если отмечается ячейка 7В) - | символьный | условно-зависимый реквизит | Возможность выбора из справочника стран. В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 7В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 7В. | ||
| 8В | Номер налоговой регистрации в стране резидентства (если отмечается ячейка 7В) | числовой | условно-зависимый реквизит | В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 7В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 7В | ||
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи расчета | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи расчета». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи расчета указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 3
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (расчета) суммы
авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
подлежащей уплате за период после сдачи декларации
(форма 101.02)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). При отсутствии данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| Наименование налогоплательщика | текстовый | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид расчета - первоначальный | 0 (1) | укажите «х» | обязательно заполнение минимум одного поля | Должен быть заполнен только один Вид расчета. При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан Вид расчета». При указании более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один вид расчета». | |
| 4 (2) | Вид расчета - очередной | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид расчета - дополнительный | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид расчета - дополнительный по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (20) | символьный | условно-зависимый реквизит | При заполнении поля 4(4) - Вид расчета «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 5В | Дата выписки | 0 (8) | числовой | условно-зависимый реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - Вид расчета «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 6А | Категория налогоплательщика - налогоплательщик, применяющий СНР в соответствии со статьями 448-452 Налогового кодекса | укажите «х» | необязательный реквизит | Может быть заполнено не более одного поля. | ||
| 6В | Налогоплательщик, являющийся доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего | 0 (1) | ||||
| 6С | налогоплательщик, являющийся учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего, или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления | 0 (1) | ||||
| Код валюты (КZT) | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения реквизита, выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию - KZT | |||
| 8А | Признак резидентства - резидент РК | укажите «х» | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Может быть отмечена только одна ячейка. При отметке более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один признак резидентства». | ||
| 8В | Признак резидентства - нерезидент РК | |||||
| 9А | Код страны резидентства (если отмечена ячейка 8В) | числовой | условно-зависимый реквизит | Возможность выбора из справочника стран. В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 8В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 8В. | ||
| 9В | Номер налоговой регистрации в стране резидентства (если отмечена ячейка 8В) | числовой | условно-зависимый реквизит | В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 8В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 8В. | ||
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи расчета | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи расчета». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи расчета указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 4
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (расчета) по
корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента
(форма 101.03)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| 2(1) | Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - квартал | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (кв.). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | ||
| 2(2) | Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | ||
| Наименование налогового агента | текстовый | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид расчета - первоначальный | 0 (1) | укажите «х» | обязательно заполнение минимум одного поля | Должен быть заполнен только один Вид расчета. При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан Вид расчета». При указании более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один вид расчета». | |
| 4 (2) | Вид расчета - очередной | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид расчета - дополнительный | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид расчета - дополнительный по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (20) | символьный | условно-зависимый реквизит | При заполнении поля 4(4) - Вид расчета «Дополнительный по уведомлению» - значение должно быть заполнено. | |
| 5В | Дата выписки | 0 (8) | числовой | условно-зависимый реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - Вид расчета «Дополнительный по уведомлению» - значение должно быть заполнено. | |
| Код валюты (КZT) | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения реквизита, выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию KZT. | |||
| 7А | признак резидентства - резидент РК | укажите «х» | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Может быть отмечена только одна ячейка. При отметке более одной ячейки, выдается сообщение «Необходимо указать только один признак резидентства». | ||
| 7В | признак резидентства - нерезидент РК | укажите «х» | ||||
| 8А | код страны резидентства (если отмечена ячейка 7В) - | 0 (3) | числовой | условно-зависимый реквизит | Возможность выбора из справочника стран. В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 7В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 7В. | |
| 8В | номер налоговой регистрации в стране резидентства (если отмечена ячейка 7В) | 0 (18) | числовой | условно-зависимый реквизит | В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 7В выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 7В. | |
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи расчета | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи расчета». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи расчета указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 5
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (расчета) по
корпоративному подоходному налогу,
удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента
(форма 101.04)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Индивидуальный идентификационный номер/Бизнес-идентификационный номер (ИИН/БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура ИИН/БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». При заполнении данного реквизита - автозаполнение в приложение. | |||
| 2(1) | Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность – квартал | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (кв). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | ||
| 2(2) | Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| Наименование налогового агента | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид расчета - первоначальный | 0 (1) | укажите «х» | обязательный реквизит | Должен быть заполнен только один вид расчета. При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан вид расчета». При указании более одной ячейки выдается сообщение «Необходимо указать только один вид расчета». | |
| 4 (2) | Вид расчета - очередной | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид расчета - дополнительный | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид расчета - дополнительный по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (20) | символьный | условно-зависимый реквизит | При заполнении поля 4(4) - вида расчета «Дополнительный по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |
| 5В | Дата выписки | 0 (8) | числовой | условно-зависимый реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - вид расчета «Дополнительный по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке - «Реквизит отсутствует». | |
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи расчета | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи расчета». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи расчета указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 6
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (декларации) по
корпоративному подоходному налогу (форма 110.00)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». При заполнении данного реквизита - автозаполнение во всех приложениях. | |||
| Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| Наименование налогоплательщика | текстовый | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид декларации - первоначальная | 0 (1) | укажите «х» | обязательный реквизит | Должен быть заполнен только один вид декларации, за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная». При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан вид декларации». При указании более одной ячейки (за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная») выдается сообщение «Необходимо указать только один вид декларации». | |
| 4 (2) | Вид декларации - очередная | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид декларации - дополнительная | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид декларации - дополнительная по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 4 (5) | Вид декларации - ликвидационная | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (11) | символьный | условно-зависимый реквизит | При заполнении поля 4(4) - вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 5В | Дата уведомления | 0 (8) | числовой | условно-зависимый реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - Вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 6А | налогоплательщик, являющийся доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего | укажите «х» | необязательный реквизит | Может быть заполнено не более одного поля. | ||
| 6В | налогоплательщик, являющийся учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего, или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления | |||||
| Код валюты | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию KZT. | |||
| 8(1) | Представленные приложения 110.01 | укажите «х» | условно-зависимый реквизит, при заполнении в системе – автозаполнение, если заполняется соответствующее приложение (110.01-110.08) | Проверка на заполнение, если заполнены соответствующие приложения 110.01-110.08. При отсутствии формы заполненного соответствующего приложения с 110.01 по 110.08, если заполнено поле 8 (номер соответствующего приложения) выдается сообщение «Отсутствует приложение...». Если есть заполненное приложение, но нет отметки в соответствующей ячейке, выдается сообщение «Не отмечено представленное приложение». | ||
| 8(2) | Представленные приложения 110.02 | укажите «х» | ||||
| 8(3) | Представленные приложения 110.03 | укажите «х» | ||||
| 8(4) | Представленные приложения 110.04 | укажите «х» | ||||
| 8(5) | Представленные приложения 110.05 | укажите «х» | ||||
| 8(6) | Представленные приложения 110.06 | укажите «х» | ||||
| 8(7) | Представленные приложения 110.07 | укажите «х» | ||||
| 8(8) | Представленные приложения 110.08 | укажите «х» | ||||
| 9А | Признак резидентства - резидент РК | укажите «х» | обязательно заполнение не более одного поля | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Может быть отмечена только одна ячейка. При отметке более одной ячейки, выдается сообщение «Необходимо указать только один признак резидентства». | ||
| 9В | Признак резидентства - нерезидент РК | укажите «х» | ||||
| 10А | код страны резидентства | числовой | условно-зависимый реквизит | Возможность выбора из справочника стран. При отсутствии данного реквизита, если заполнена строка 9В выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 9В. | ||
| 10В | Номер налоговой регистрации | 0 (1) | укажите «х» | условно-зависимый реквизит | В случае не заполнения данного реквизита, если заполнена строка 9В выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». Строка доступна для ввода только при отметке ячейки 9В. | |
| Наличие у резидента постоянного учреждения за пределами Республики Казахстан | укажите «х» | необязательный реквизит | - | |||
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи декларации | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи декларации». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи декларации указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 7
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (декларации) по
корпоративному подоходному налогу (форма 130.00)
| Обозначение (код) поля | Наименование поля | Количество символов (min) | Количество символов (max) | Тип поля | Порядок определения значения | Критерии проверки правильности заполнения и сообщения об ошибках |
| Раздел. Общая информация о налогоплательщике | ||||||
| Бизнес-идентификационный номер (БИН) | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие шаблону (структура БИН). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». При заполнении данного реквизита - автозаполнение в приложении. | |||
| Налоговый период, за который представляется налоговая отчетность - год | числовой | обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (гггг). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Налоговый период отсутствует». | |||
| Наименование налогоплательщика | текстовый | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |||
| 4 (1) | Вид декларации - первоначальная | 0 (1) | укажите «х» | обязательный реквизит | Должен быть заполнен только один вид декларации, за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная». При не заполнении ни одной из ячеек выдается сообщение «Не указан вид декларации». При указании более одной ячейки (за исключением случаев одновременного заполнения ячеек «первоначальная» и «ликвидационная») выдается сообщение «Необходимо указать только один вид декларации». | |
| 4 (2) | Вид декларации - очередная | 0 (1) | ||||
| 4 (3) | Вид декларации - дополнительная | 0 (1) | ||||
| 4 (4) | Вид декларации - дополнительная по уведомлению | 0 (1) | ||||
| 4 (5) | Вид декларации - ликвидационная | 0 (1) | ||||
| 5А | Номер уведомления | 0 (20) | символьный | условно-обязательный реквизит | При заполнении поля 4(4) - вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 5В | Дата уведомления | 0 (8) | числовой | условно-обязательный реквизит | Проверка на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг). При заполнении поля 4(4) - Вид декларации «Дополнительная по уведомлению» - значение должно быть заполнено. В случае не заполнения данного реквизита, при наличии данных во влияющей ячейке выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |
| 6A | Налогоплательщик, являющийся доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего | 0 (1) | укажите «х» | необязательный реквизит | Может быть заполнено не более одного поля. | |
| 6B | Налогоплательщик, являющийся учредителем доверительного управления по договору доверительного управления имуществом, условиями которого исполнение налогового обязательства возложено на доверительного управляющего, или выгодоприобретателем в иных случаях возникновения доверительного управления | 0 (1) | ||||
| Код валюты (KZT) | символьный | обязательный реквизит | Проверка не заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Реквизит отсутствует». Возможно заполнение из справочника валют, по умолчанию KZT. | |||
| 8 (01) | Представленные приложения - 130.01 | укажите «х» | условно-зависимый реквизит, при заполнении в системе – автозаполнение, если заполняется соответствующее приложение (130.01-130.03) | Проверка на заполнение, если заполнены соответствующие приложения 130.01-130.03. При отсутствии формы соответствующего приложения с 130.01 по 130.03, если заполнено в поле 10 (номер соответствующего приложения) выдается сообщение «Отсутствует приложение...». Если есть заполненное приложение, но нет отметки в соответствующей ячейке, выдается сообщение «Не отмечено представленное приложение». | ||
| 8 (02) | Представленные приложения - 130.02 | |||||
| 8 (03) | Представленные приложения - 130.03 | |||||
| Декларация по форме 100.00 | укажите «х» | обязательный реквизит | В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение - «Реквизит отсутствует». | |||
| 10 (1) | Метод отнесения на вычеты расходов при получении доходов, подлежащих налогообложению в общеустановленном порядке (укажите Х) пропорциональный | укажите «х» | условно-зависимый реквизит | Подлежит заполнению один из двух реквизитов. Проверка на заполнение. В случае не заполнения реквизита, выдается сообщение «Реквизит отсутствует». | ||
| 10 (2) | Метод отнесения на вычеты расходов при получении доходов, подлежащих налогообложению в общеустановленном порядке (укажите Х) раздельный | укажите «х» | условно-зависимый реквизит | |||
| Раздел. Ответственность налогоплательщика | ||||||
| ФИО Руководителя | символьный | обязательный реквизит | Проверка на заполнение. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указано Ф.И.О. Руководителя». | |||
| Дата подачи декларации | числовой | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие формату «дата» (дд.мм.гггг) (не больше текущей даты). В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указана дата подачи декларации». Если указанный реквизит больше текущей даты выдается сообщение «Дата подачи декларации указана некорректно». | |||
| Код органа государственных доходов | справочник | обязательный реквизит | Проверка на заполнение и на соответствие справочнику. В случае не заполнения данного реквизита выдается сообщение «Не указан код органа государственных доходов». Если введенный КНО не соответствует справочнику, выдается сообщение «Код органа государственных доходов указан неверно». |
Приложение 8
к приказу Министра финансов
Республики Казахстан
от 25 декабря 2014 года № 586
Требования к проведению форматно-логического контроля
при составлении налоговой отчетности (декларации) по
корпоративному подоходному налогу (форма 150.00)
Поиск по сайту: