Организационная структура Центрального банка России, его полномочия

Центральный банк России - главный банк страны. Его статус регулируется Конституцией РФ, Законом РФ "О Центральном банке РФ (Банке России)" и другими федеральными законами.

Банк России является юридическим лицом. ЦБР не регистрируется в налоговых органах. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБР.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального собрания РФ Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является организационная структура банка. Правильно выбранная организационная структура построения банка, своевременная ее трансформация в соответствии с меняющимися внутренними и внешними факторами – это важные, обязательные условия полной реализации банком своей стратегии, его эффективной деятельности сегодня и в перспективе.Организационная структура представляет собой вертикальный срез структуры банка, включающий иерархию (соподчиненность его подразделений).в систему входит:

- Центральный аппарат

- Территориальные учреждения

- Расчетно-кассовые центры (РКЦ)

- Вычислительные центры

- Полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, службы безопасности и т.д.

Высшим органом Банка России является Совет директоров (Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров) Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации. В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трек сроков подряд. Председатель Банка России может быть освобожден от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в следующим случаям:

1) истечения срока полномочий;

2) невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключением государственной медицинской комиссии;

3) личного заявления об отставке;

4)совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

5) нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, связанные с деятельностью Банка России.

Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.Члены Совета директоров освобождаются от должности:по истечении срока полномочий -Председателем Банка России; до истечения срока полномочий -Государственной Думой по представлению Председателя Банка России.Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.Заседания Совета директоров назначаются Председателем Банка России, лицом, его замещающим, или по требованию не менее трек членов Совета директоров.Члены Совета директоров своевременно уведомляются о назначении заседания Совета директоров.Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами (депутатами)Совета Федерации,депутатами законодательным (представительным) органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также членами Правительства Российской Федерации.Члены Совета директоров не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно –политических и религиозных организациях.

различных странах имеют различные уровни контроля

1.3. Денежно-кредитная политика Центрального банка России. Инструменты денежно-кредитной политики.

Денежно-кредитная (монетарная) политика — это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства. Осуществляет монетарную политику Центральный банк.

Воздействие на макроэкономические процессы (инфляцию, экономический рост, безработицу) осуществляется посредством денежно-кредитного регулирования.

Обычно денежно-кредитная политика ЦБ направлена на достижение и сохранение финансовой стабилизации, в первую очередь укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платежного баланса страны.

Денежно-кредитное регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.

Денежно-кредитная политика является составной частью единой государственной экономической политики. Государственная экономическая политика должна предусматривать меры по решению проблем в каждом блоке. Центральный банк выполняет свою часть — денежно-кредитную политику, он отвечает за её проведение.

Инструменты денежно-кредитной политики:

Денежная база Денежно-кредитная политика может осуществляться посредством изменения объёма денежной базы. Центральные банки используют операции на открытом рынке, чтобы изменить объём денежной базы. Центральный банк покупает или продаёт резервные активы (обычно финансовые инструменты, такие как облигации) в обмен на депозитные деньги в центральном банке. Эти депозиты могут быть конвертированы в наличные деньги. Вместе эти наличные деньги и депозиты составляют денежную базу, которая является обязательствами центрального банка, номинированными в его собственной денежной единице. Обычно другие банки могут использовать денежную базу в качестве частичного резерва и расширять общую денежную массу в обращении.

Резервные требования Монетарные власти осуществляют регулирующий контроль над коммерческими банками. Денежно-кредитная политика может осуществляться посредством изменения объёма активов, которые банки должны хранить в резервах центрального банка. Лишь небольшую часть своих активов банки держат в наличных средствах, доступных для мгновенного снятия. Остаток инвертируется в неликвидные активы, такие как ипотеки и кредиты. Изменяя норму ликвидности, центральный банк изменяет объём доступных кредитных фондов. Центральный банк, как правило, часто не изменяет резервные требования, так как это создаёт волатильные изменения в предложении денег вследствие действия кредитного мультипликатора.

Учётная ставка Кредитование по учётной ставке заключается в том, что коммерческие банки и другие депозитарные учреждения имеют право занимать резервы у Центрального банка по учетной ставке. Эта ставка обычно устанавливается ниже ставок рынка краткосрочного капитала (Казначейские векселя). Это позволяет институтам изменять условия кредитования (то есть, сумму денег, которую они могут выдать в виде кредитов), таким образом влияя на денежную массу.

Процентная ставка Сокращение денежного предложения может быть достигнуто косвенно, посредством увеличения номинальных процентных ставок. Монетарные власти в

процентных ставок во всей экономике. В США Федеральная Резервная система может установить учетную ставку, а также достигнуть требуемой Ставки федеральных фондов операциями на открытом рынке. Эта ставка оказывает существенный эффект на другие рыночные процентные ставки, но совершенной связи не существует. В США операции на открытом рынке занимают относительно небольшую часть суммарного объема на рынке ценных бумаг. Нельзя поставить независимые ориентиры и для денежной базы и для процентной ставки, потому что они обе изменяются единственным инструментом — операциями на открытом рынке.

Валютный совет Валютный совет (Валютное правление) является монетарной договоренностью, которая привязывает денежную базу одной страны к стране-якорю. По существу, это проявляется в качестве твердого фиксированного валютного курса, посредством чего местная валюта в обращении поддерживается иностранной валютой страны-якоря по фиксированной ставке. Таким образом чтобы увеличить местную денежную базу эквивалентная сумма иностранной валюты должна быть проведена в резервы валютным комитетом. Это ограничивает возможность для местного финансового органа, чтобы раздувать денежное предложение или преследовать другие цели.

1.4. Резервная система Центрального Банка России, ее связь с денежным мультипликатором.

Формирование резервной системы Банка России является одним из инструментов регулирования денежно-кредитной массы, находящейся в обращении. Впервые резервная система была введена в 1991 г. Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию производилось. Центральным банком два раза в месяц.

В качестве объектов резервирования выступали:

вклады населения;

остатки на расчетных счетах клиентов;

депозиты предприятий;

кредиторская задолженность банка.

Ставка резервирования была единой — 2%. Инструкция Банка России от 30 апреля 1991 г. N№ 1 предусматривала тесную связь резервов с кредитором. Так, например, при недостаточности ликвидных средств для пополнения резервного счета Центральный банк мог предоставить коммерческому банку краткосрочный кредит. Одновременно Центральный банк, в случае возникновения у коммерческого банка необходимости произвести платеж по своим обязательствам, мог предоставить ему на срок часть ликвидных средств за счет резерва.

В процессе развития рыночных отношений резервная система Центрального банка России претерпела значительные изменения.

Изменились и объекты резервирования

В период экономического кризиса в целях поддержания ликвидности коммерческих банков установлена заниженная норма резервирования привлекаемых ресурсов — 5%. Затем, по мере стабилизации экономики, нормы отчислений в резервы снижены до 3,5% в целях поддержания ликвидности банковской системы.

Перечисление резервов осуществляется не позднее 3-го числа каждого месяца, следующегоза отчетным. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированиюкредитными организациями, производится учреждением Банка России по месту нахождения головной кредитной организации. В этом случае определяется общий (включая филиалы) размерпривлекаемых ресурсов. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.

На обязательные резервы, депонируемые кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

Для управления денежной массой рассчитывается показатель денежного мультипликатора.

Центральный банк регулирует величину денежного мультипликатора через механизм обязательных резервов коммерческих банков в центральном.

Величина денежного мультипликатора колеблется во времени и в пространстве (она различна в различных странах). В развитых странах величина денежного мультипликатора может превышать в 2-3 раза величину первоначальной эмиссии. В процессе регулирования центральным банком размера денежного мультипликатора (k) возникает понятие денежной базы, в основе которой лежат наличные деньги как самые ликвидные и депозиты коммерческих банков (обязательные) в центральном банке.

2.1. Коммерческий банк - его основные функции и порядок регистрации

Коммерческий банк - это организация, созданная главным образом для аккумулирования денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Коммерческий банк - это основное звено банковской системы рыночной экономики. Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов.

- кредитование предприятий, государства и населения - функция имеет важное экономическое значение. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.

- выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию; денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются.

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве - одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

- эмиссионно-учредительская функция - осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

- консультирование, представление экономической и финансовой информации - располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов).

Порядок регистрации:

1)Учредители кредитной организации до подписания учредительного договора (договора о создании) направляют в БР запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований кредитной организации. БР в течение трех рабочих дней после получения запроса направляет в адрес учредителей кредитной организации и в адрес территориального учреждения Банка России по предполагаемому месту нахождения кредитной организации телеграмму, подтверждающую предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации, которое действительно в течение двенадцати месяцев с даты направления указанной телеграммы.

2)Учредители для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций направляют в территориальное учреждение Банка России по ее предполагаемому местонахождению все необходимые документы. Территориальное учреждение Банка России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов. Оно должно рассмотреть представленные документы и принять соответствующее решение в срок, не превышающий четырех месяцев с даты их поступления.

2.2. Организационная структура коммерческого банка. Принципы формирования и полномочия органов управления: общего собрания акционеров, совета директоров, правления коммерческого банка.

Наиболее распространенной является традиционная (функциональная) организационная структура банка:

1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные

• юридический отдел

• секретариат

• отдел кадров

• организационный отдел

• отдел внутреннего контроля

2.Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы

• Бухгалтерия

• вычислительный центр

• Узел связи и т.д.

3. Коммерческие отделы

• Кредитный отдел

• Отдел расчетов и депозитов

• Отдел ценных бумаг и хранения ценностей

• Валютный отдел.

Организационная структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.

Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:

• Организация по группам услуг

• Организация по группам клиентов

• Матричная организация

• Дивизиональная организация

Основным органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка, утверждение актов, документов деловой политики банка, устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком

подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

- председатель правления банка, его функции: представляет банк; исполняет

решения высшего органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за

законность работы банка перед органом управления банка.

- контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.

- исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов управления в текущей деятельности банка. При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров),

который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.

При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.

3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.

2.3. Основные виды банковских операций и услуги, оказываемые коммерческими банками.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредит);

3) открытие и ведение банковских счетов клиентов.

Кроме перечисленных к банковским операциям относятся:

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции делятся на 2 вида:

- активные (операции по размещению средств: кредитные, валютные, фондовые);

-пассивные (операции по привлечению средств: депозитные, межбанковское кредитование, выпуск ценных бумаг).

Виды банковских услуг:

1)депозитные операции (Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты))

2)кредитные операции (В современной структуре банковских операций кредитная операция не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями))

3) расчетные операции (Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом.)

2.4 Организация коммерческим банком расчетно-кассового обслуживания клиентов. Договор банковского счета – его назначение

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов, включающее в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, является для банков очень важным и выгодным видом деятельности.

Прежде всего это связано с тем, что его осуществление, в совокупности с проведением операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещением этих средств от имени и за счет банка — это тот критерий, по которому, согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности», банк отличается от небанковской кредитной организации.

Привлечение юридических и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание позволяет банкам установить с ними, деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами. Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов выгодно для банков еще и тем, что оно способствует увеличению банковских ресурсов. В самом деле, остатки на банковских счетах клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, представляют собой не что иное, как заемные средства банка в виде вкладов до востребования. Причем данные заемные средства банк получает способом более легким и, как правило, более дешевым, по сравнению с поступлением заемных средств из других источников: вклады, депозиты, долговые ценные бумаги, межбанковские кредиты. И наконец, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов, помогают ему поддерживать свою ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.Таким образом, необходимость расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков очевидна.

Основанием для открытия и ведения счета является банковский договор. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету. В банковской практике он нередко именуется договором на расчетно-кассовое обслуживание, поскольку им охватывается как работа с денежными средствами на счете путем их зачисления и перечисления, т. е. осуществление расчетных операций, так и работа с наличными деньгами путем их принятия и выдачи, т. е. кассовая работа.
Договор банковского счета заключается на согласованных сторонами условиях Для заключения банковского договора компания должна будет предоставить банку документы, подтверждающие государственную регистрацию, полномочия лиц и ряд других документов, например, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя в исполнительных органах Фонда социального страхования РФ. До предоставления требуемых документов у банка не возникает обязанность заключить договор.
Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета:
Заявление установленного образца(образец предоставляется банком).
Учредительные документы, подтверждающие правовой статус компании: устав, учредительный договор, протокол решения о создании (копии, заверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, осуществляющим регистрацию).

Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально).
Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых — заверенная нотариально.
Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (копия).
Справка о постановке на учет в Фонде социального страхования (копия).
Справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО и классификационных признаков (копия).
Документы, подтверждающие избрание, назначение на должность уполномоченных на распоряжение счетом лиц, указанных в банковской карточке: протоколы избрания, приказы о вступлении в должность, приказы о назначении и т.п. (копии).

2.5. Собственные средства (капитал) банка – его экономическое содержание и порядок расчета.

Собственные средства банка- это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Они включают:

- уставный фонд и специальные фонды банка;

- износ основных средств;

- фонды экономического стимулирования;

- средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие;

- фонд переоценки валютных средств;

- прибыль текущего года и прошлых лет;

-резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют:

-собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Уставный фонд - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в уставе банка. Создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки);

-учредительскую прибыль - законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски. Резервный капитал банка создается из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым и формируются специальные резервы;

-нераспределенную прибыль прошлых лет.

2.6.Норматив достаточности капитала: значение и порядок расчета.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

- величина операционного риска;

- величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

Н1=(К/SUM Kp(Ai-Pki)+код 8807+код 8957+ПК+КРВ+КРС-код 8992+10*ОР+РР)*100%;

где:

К - собственные средства (капитал) банка

Kpi- коэффициент риска i-го актива;

Ai- i-й актив банка;

Pki- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструмента

ОР - величина операционного риска

РР - величина рыночного риска

ПК - операции с повышенными коэффициентами риска

Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

-активы, относящиеся к I - III и V группам активов

-активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала

2.7 Фонды обязательных резервов – порядок формирования и регулирования

Фонд обязательных резервов (ФОР) представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Он формируется с целью:

1. проведения единой денежно-кредитной политики, регулирования денежной массы находящейся в обращении

2. обеспечения возможности банка своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов.

3. создание источников средств для рефинансирования коммерческих банков.

ФОР формируется от привлеченных банками денежных средств по единым для всех банков нормам. В состав средств банка, от которых депонируются обязательные резервы, включаются средства в национальной валюте и в иностранной валюте, учитываемые на текущих (расчетных), пассивные остатки по ссудным счетам клиентов (специальный ссудный и контокоррентный счета), остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

Периодом расчета обязательных резервов, является отчетный календарный месяц. Сумма остатков средств, используемых при расчете обязательных резервов за соответствующий период, рассчитывается по формуле средней арифметической на основании данных бухгалтерского баланса по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа отчетного месяца и 1-е число месяца, следующего за отчетным. Если используются дифференцированные нормы отчислений по различным видам привлеченных ресурсов, расчет суммы отчислений в ФОР производится на основании указанной формулы по каждой группе отдельно и полученные итоги суммируются.

Депонирование средств фонда производится в национальной валюте. В случае привлечения средств в иностранной валюте резервирование может осуществляться в иностранной или в национальной валюте. Причем депонирование средств в иностранной валюте производится в долларах США и евро.
Ежемесячно производится регулирование размера средств подлежащих перечислению в фонд обязательных резервов.
Регулирование размера фонда от привлеченных ресурсов в иностранной валюте производится один раз в месяц (на первое число). Оно заключается в сопоставлении расчетной суммы резерва суммой фактически внесенных средств и приведении их в соответствие. Результатом регулирования может быть дополнительное перечисление средств в фонд обязательных резервов либо частичный возврат ранее зарезервированных средств.
ФОР от привлеченных ресурсов в национальной валюте формируется методом поддержания банком средней арифметической величины фактических ежедневных остатков фонда. Банк может менять остаток средств на резервном счете, частично используя резервы для осуществления платежей в целях поддержания текущей ликвидности.

2.8. Регулирование деятельности коммерческих банков с помощью обязательных экономических нормативов (перечень нормативов и порядок их расчета).

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется с использованием соответствующих экономических нормативов. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков имеют следующие особенности:

1) нормативы делятся на обязательные для исполнения коммерческими банками и оценочные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа ликвидности и устойчивости банка;

2) все существующие нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Российской Федерации исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организующиеся банки.

Экономические нормативы включают следующие показатели:

1) норматив достаточности капитала;

2) нормативы ликвидности баланса банка;

3) нормативы ограничения крупных рисков привлечения и размещения ресурсов.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Обязательные экономические нормативы:

Н1 – норматив достаточности собственных средств капитала банка

Н2 – норматив мгновенной ликвидности – не позднее след. Дня

Н3 – норматив текущей ликвидности – месяц (30 дней)

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности – более 1 года

Н2,3,4 - нормативы ликвидности

Н5 - отменили

Н6 – норматив риска на 1 год, месяц, либо крупных взаимосвязей

Н7 – норматив крупных ликвидных рисков

Н6 и Н7 – нормативы предпринимательских рисков

Н9,1 – норматив риска акционера банка

Н10,1 – норматив инсайдеров банка

Инсайдеры-физ.лица,способные повлиять на выдачу кредита в банке(руководитель банка и их прямые родственники)

Н12 – норматив инвестиционных рисков

2.9. Специальные резервы - как источник покрытия рисков в банковской деятельности. Виды и порядок их формирования.

Коммерческие банки формируют резервы на покрытие возможных потерь по активам в национальной и иностранной валютах, включая размещенные депозиты, предоставленные кредиты, приобретенные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и прочие активы.

Резервы для покрытия возможного финансового риска, а также фонда гарантирования вкладов граждан создаются за счет дохода до налогообложения в соответствии с законодательством Украины.

В зависимости от источников покрытия резервы делятся на:

- Специальные;

- Общие.

Специальные резервы создаются для возмещения возможных убытков по кредитам, дебиторской задолженностью банков и другими активами. Общие резервы являются необходимым дополнением к специальным.Создание общего резерва - это перераспределение статей капитала.

Общие резервы создаются для возмещения возможного непредвиденного риска. Это очень существенно, поскольку объем капитала может не уменьшаться в случае сложившегося общего резерва в сумме, достаточной для покрытия убытков. Учитывая это обстоятельство, руководство банка и собрания акционеров должны выбрать правильную стратегию относительно направлений распределения прибыли. Формируя специальные и общие резервы, банк не только страхует свою деятельность от риска потерь, но и обеспечивает успешное решение проблемных вопросов банковского менеджмента в будущем.

Специальные резервы создаются по всем видам активов в необходимых суммах. Виды специальных резервов:

- Под обесценение долговых ценных бумаг, рефинансируются Национальным банком Украины;

- Под задолженность других банков;

- Под дебиторскую задолженность по операциям банка;

- Под задолженность по кредитам, которые предоставлены клиентам;

- Под дебиторскую задолженность по операциям с клиентами банка;

- Под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на продажу;

- Под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на инвестиции;

- На возможные потери по сомнительной дебиторской задолженностью. Коммерческие банки формируют резервы под стандартную и нестандартную кредитную задолженность ежеквартально

2.10.Страхование вкладов в коммерческих банках. Правовые основы системы страхования банковских вкладов.

Системы страхования вкладов коммерческих банков (КБ) созданы во многих странах с рыночной экономикой. Главной их целью является обеспечение стабильного функционирования всех элементов банковской системы за счет уверенности вкладчиков в сохранности своих средств.

Основными задачами системы страхования вкладов являются:
1) создание страхового фонда, средства которого могут быть использованы для выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства;
2) формирование механизма предотвращения кризисов банковской ликвидности и массового изъятия средств с депозитных счетов в случае неблагоприятной экономической конъюнктуры;
3) осуществление процедур банкротства КБ с целью минимизации негативного воздействия этого процесса на банковскую систему и клиентов разорившегося КБ.

По способам организации систем страхования существуют два основных вида (по методологии Международного валютного фонда): система положительно выраженных гарантий и система не выраженных прямо гарантий.

Первый вид предполагает наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве КБ.

Второй – характеризует отсутствие четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в КБ средства. Возможность получить возмещение и его сумма зависят от конкретно сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат.

По организации участия КБ в страховой системе выделяют: системы обязательного участия банков, системы добровольного участия.

По размерам гарантий системы страхования депозитов можно разделить на три разновидности: полные, ограниченные, дискреционные.

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Ограниченные системы обеспечивают лишь частичное покрытие вкладов клиентов. Дискреционная система предусматривает расширение количеств объектов страхования в периоды кризиса банковской системы.

По степени государственного участия (способ создания основной страховой организации и формирование ее финансовых ресурсов) системы страхования депозитов могут быть государственными, частными и смешанными.

По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются на:
1) с финансированием (для выплат компенсаций вкладчикам формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников);
2) без финансирования (необходимые средства мобилизуются только при необходимости).

Большое значение при введении страховых систем имеет выбор объекта страхования (депозиты). Депозиты отличаются разнообразием, что вызывает и различные подходы к их страхованию. В ряде стран в страховую систему не включаются депозиты в иностранной валюте. Вопрос о страховании вкладов в нескольких или только в одном банке также решается по-разному. В мировой практике используется подход к ограничению страховых выплат, когда вводится принцип лимитирования возмещения не «на депозит», а «на вкладчика». В этом случае под страхование подпадают различные виды счетов вкладчика в пределах установленной суммы.

Систе́ма страхова́ния вкла́дов (ССВ) — механизм защиты вкладов физических лиц в банках путём их страхования (гарантирования).

Основная идея работы ССВ заключается в проведении быстрых выплат вкладчикам из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, вкладчики гарантированно получают доступ к своим средствам.

Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задач[источник не указан 1112 дней]. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среди вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

В настоящее время ССВ в различных формах существует в 104 странах мира. Более половины всех страховщиков входят в Международную ассоциацию страховщиков депозитов.

Система страхования вкладов (ССВ) - это специальная государственная программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых в российских банках. В настоящее время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально прост и не требует от вкладчика никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц страхуются «автоматически» со дня вхождения банка в ССВ.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Российский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

· защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

· укрепление доверия к банковской системе;

· стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается.

Накопительный характер формирования резервов системы

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов.

3.1. Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ.

Каждая система, в том числе система безналичных расчетов, строится на основе определенных принципов. Принципы организации безналичных расчетов наиболее постоянны и наименее подвержены изменениям.

Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на денежных счетах в банковских учреждениях всеми организациями и состоит в проведении всех расчетов через открытые в учреждениях банков банковские счета.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленном Законом (ст. 854 ГК РФ) и в пределах остатка на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. В этом принципе подразумевается экономическая самостоятельность всех субъектов инвестиционного процесса (независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетных отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.

Четвертый принцип — принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в Федеральном законе от 3 февраля 1996 г, № 17-ФЗ, договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Пятый принцип — принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Таким образом, построение и практическая реализация любой применяемой формы безналичных расчетов должны соответствовать общим принципам, и, наоборот, общие принципы получают свое воплощение в каждой конкретной форме расчетов.

1 Расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Виды счетов:

• расчетный счет – открывается всем предприятиям независимо от форм собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица;

• текущий счет – открывается организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица;

• ссудный счет – открывается для зачисления ссуды (кредита), полученного от банка и для последующего использования этих средств;

• транзитный счет – используется, если предприятие занимается внешнеэкономической деятельностью, для зачисления валютной выручки с целью последующей продажи 75 % валюты за рубли а затем зачисления выручки на расчетный счет.

• депозитный счет – используется для хранения денежных средств в виде вкладов в банке

1.Открытие расчетного счета сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

4. Принцип срочности платежей – означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, а также в инструкциях Минфина РФ и Центрального банка России.

5. Принцип обеспеченности платежа – предполагает наличие у плательщика или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

3.2. Формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и т. п.

До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В настоящее время в связи с переходом к рыночным отношениям хозяйственным органам предлагается использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:
-платежные поручения;
-платежные требования-поручения;
-чеки;
-аккредитивы;
- векселя.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

3.3. Межбанковские расчеты на территории России: виды и способы проведения.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Поиск по сайту: